DP/W8/0657/99/OSM/08/379 - Ujmowanie środków pieniężnych na rachunkach bankowych w sprawozdaniu Rb-N.

W odpowiedzi na pismo z dnia 23 lipca br. Departament Długu Publicznego uprzejmie informuje, że w sprawozdaniu Rb-N, sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 115, poz. 781 ze zm.), w wierszu "depozyty na żądanie" należy wykazywać stan środków pieniężnych na wszystkich rachunkach bankowych (w tym również środki Państwowego Funduszu Pracy). Wyłączone są środki na rachunku ZFŚS oraz rachunku sum depozytowych, tj. rachunku, na którym kontrahenci wpłacają zabezpieczenia należytego wykonania umów, wadia i kaucje.