Krajowa Administracja Skarbowa, Podręcznik użytkownika Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych
Podręcznik użytkownika Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych
1.INFORMACJE WSTĘPNE
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) funkcjonuje na podstawie ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Formy organizacyjne podmiotów zobligowanych do dokonywania zgłoszenia:
spółki jawne;
spółki komandytowe;
spółki komandytowo-akcyjne;
spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
proste spółki akcyjne;
spółki akcyjne (z wyjątkiem spółek publicznych);
trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne:
mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub
nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w imieniu lub na rzecz trustu;
fundacje rodzinne (rozumiane jako trusty);
spółki partnerskie;
europejskie zgrupowania interesów gospodarczych;
spółki europejskie;
spółdzielnie;
spółdzielnie europejskie;
stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego;
fundacje.
Więcej informacji dotyczących CRBR na stronach...
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX