Hara Michał, Kierzynka Rafał, Kołodziejski Paweł, Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz

Artykuł 1 określa zakres przedmiotowy ustawy. Reguluje ona - oprócz przeciwdziałania praniu pieniędzy - także przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu, stosowanie środków ograniczających, które umożliwiają zamrażanie wartości majątkowych określonych osób, grup i podmiotów, oraz określa obowiązki w zakresie gromadzenia i przekazywania informacji spoczywające na uczestnikach obrotu finansowego.

Wprowadzenie pojęcia „prania pieniędzy” kojarzy się zwykle z mafią chicagowską. Organizacja przestępcza kierowana przez Ala Capone w latach 20. XX w. ujawniała korzyści pochodzące z przestępstwa jako dochody z działalności swoich legalnych firm, w tym zwłaszcza pralni.

Potoczne pojęcie „brudnych pieniędzy” ma kilka znaczeń. Brudne pieniądze sensu stricto to korzyści pochodzące z przestępstwa. W ujęciu szerokim natomiast za „brudne” uznaje się dochody uzyskane z działalności dozwolonej przez prawo, ale z pominięciem opodatkowania i innych danin publicznych. W tym drugim rozumieniu...