Damasiewicz Agnieszka, Przeciwdziałanie wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu

Pranie pieniędzy. Proces prania pieniędzy ma stworzyć jak największy dystans pomiędzy pieniędzmi pochodzącymi z przestępstwa a przestępstwem, z którego pochodzą. Poszczególne zachowania przestępcze zasadniczo niczym się nie różnią od zwykłych czynności handlowych i finansowych w legalnym obrocie gospodarczym [W. Jasiński, Nowe rozwiązania prawne w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy, PUG 2002, nr 4]. Przykładowymi, najczęściej wykorzystywanymi do prania pieniędzy transakcjami są: zawarcie umowy handlowej z kwotą znacznie przekraczającą cenę rynkową, fikcyjne kary i odszkodowania pomiędzy kontrahentami, obrót udziałami i akcjami pomiędzy spółkami, transakcje dobrami niematerialnymi, jak prace badawczo-rozwojowe, doradztwo, konsulting, szkolenia, badanie rynku, a także na przykład konkursy gazetowe (fikcyjne) oraz zbiórki dobroczynne połączone z założeniem konta [K. Wąsowski, W. Wąsowski, Pranie brudnych pieniędzy, Warszawa 2001, s. 12 i n.]. Klasyczny cykl prania...