Mikulska Dorota, Przeciwdziałanie praniu pieniędzy - obowiązki i zadania biegłego rewidenta

Komentarz ukazuje jakie obowiązki i zadania ciążą na biegłym rewidencie jako instytucji obowiązanej do przeciwdziałania praniu pieniędzy. Rozpoczyna go ukazanie istoty i etapów prania pieniędzy oraz miejsca biegłego rewidenta w systemie AML. W kolejnych punktach omówione zostały wynikające z przepisów ustawowych obowiązki biegłego rewidenta w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy, w szczególności obowiązek posiadania wewnętrznej procedury, obowiązek szkolenia, obowiązki dotyczące analizy i oceny ryzyka prania pieniędzy, obowiązek raportowania. Wskazano również, na jakie sankcje (karne i administracyjne) naraża się biegły rewident niewypełniający tych obowiązków. Adresatami komentarza są biegli rewidenci wykonujący zawód – niezależnie od formy jego wykonywania.