Kamińska Bożena, Kontrola wewnętrzna

1. Kontrola wewnętrzna wykonywana jest w ramach .....

2. Za właściwe jej zorganizowanie i realizacje odpowiada dyrektor .....

3. Istotą kontroli wewnętrznej jest skontrolowanie stanu faktycznego ze stanem wymagalnym określonym przez obowiązujące przepisy prawa ogólnego oraz unormowania wewnętrzne, do których w szczególności należą:

- regulamin organizacyjny, określający strukturę organizacyjną jednostki z wykazaniem zakresu działania i odpowiedzialności poszczególnych komórek i samodzielnych stanowisk pracy,

- zakładowy plan kont,

- przepisy normujące zasady obiegu dokumentów dokumentacji finansowo-księgowej,

- przepisy określające zasady kontroli wewnętrznej,

- przepisy dotyczące gospodarowania i zabezpieczenia mienia powierzonego jednostce w użytkowanie.

4. Na proces dociekań kontrolnych składają się następujące fazy:

- określenie wzorca przyjętego za podstawę porównania,

- ustalenie stanu faktycznego w zakresie objętym kontrolą i porównanie tego stanu z obowiązującą normą,

- zakwalifikowanie...