Kamińska Bożena, Gospodarka kasowa

1. Wartości pieniężne muszą być przechowywane w warunkach zapewniających należytą ochronę przed zniszczeniem, utratą lub zaginięciem.

2. Gotówka przechowywana jest w kasetce metalowej, przechowywanej w skarbcu, od którego klucze posiada główny księgowy, a zapasowy komplet dyrektor jednostki.

3. Ustala się następujące rodzaje dowodów kasowych dla udokumentowania operacji kasowych kasy .....

a) w zakresie wypłat:

- listy płac,

- delegacje służbowe,

- wnioski i rozliczenia zaliczek,

- rachunki zwykłe,

- faktury VAT,

- dowody wpłat na własne rachunki bankowe,

- rachunki z tytułu umowy o dzieło i zlecenia,

- dowody wpłat wystawione przez inne jednostki organizacyjne,

- inne uznane przez dyrektora ....

Odbiór gotówki musi być potwierdzony następująco:

Kwituję odbiór kwoty zł ....

Słownie zł ....

Data i podpis ....

b) w zakresie wpłat:

- dowód wpłaty – kwitariusz K-103

4. Ustala się stały zapas gotówki w kasie na bieżące wydatki w wysokości do np. na 2000 zł.

5. W kasie .... może znajdować się:

- gotówka podjęta...