Filipkowski Wojciech, Pływaczewski Emil W., Standardy przeciwdziałania procederowi prania pieniędzy

Proceder prania pieniędzy to ogół czynności mających na celu ukrycie prawdziwego pochodzenia nielegalnych dochodów (uzyskanych z przestępczej działalności albo pochodzących z tzw. szarej strefy) i nadanie im znamion legalnego pochodzenia. Zachowania te niosą ze sobą takie zagrożenia dla życia społeczno-gospodarczego, jak: 1. destabilizacja gospodarcza poszczególnych państw; 2. zachwianie stabilności instytucji finansowych wykorzystywanych do tego procederu; 3. sprzyjanie rozwojowi przestępczości zorganizowanej .

Ponadto, proceder ten przekracza granice państw. Wynika to z wielu czynników, ale do podstawowych należą: postępująca swoboda w przepływie kapitału między krajami, istnienie państw i terytoriów, które w szczególny sposób przestrzegają tajemnicy bankowej i handlowej, jak...