§ 4. - Zasady i tryb przekazywania do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do sporządzania sprawozdawczego bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa.
Monitor Polski
M.P.1996.73.669
Akt utracił moc Wersja od: 5 grudnia 1996 r.
§ 4.
1.
Podmioty, o których mowa w § 1 ust. 1, z wyjątkiem banków, w zależności od dokonywanych czynności, są zobowiązane przekazywać następujące dane:1)
podmioty dokonujące importu lub eksportu towarów i usług - roczne sprawozdania ze stanów: zaliczek otrzymanych w eksporcie towarów i usług, zaliczek udzielonych w imporcie towarów i usług, należności w eksporcie i zobowiązań w imporcie towarów i usług, jeżeli ich wartość przekracza 100 tys. zł - na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 1-4 do zarządzenia,2)
organizacje charytatywne oraz inne podmioty otrzymujące z zagranicy lub przekazujące za granicę darowizny w formie niepieniężnej, jeżeli łączna ich wartość w ciągu roku przekracza równowartość 10 tys. USD - roczne sprawozdania z wartości tych darowizn - na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 5 i 6 do zarządzenia,3)
spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki akcyjne z udziałem kapitału zagranicznego - roczne sprawozdania dotyczące posiadanego kapitału zagranicznego oraz kredytów lub pożyczek otrzymanych od udziałowców (akcjonariuszy) zagranicznych bądź udzielonych udziałowcom (akcjonariuszom) zagranicznym, sporządzone na podstawie rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat; w przypadku spółek, które nie rozpoczęły działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu i rachunku zysków i strat za rok sprawozdawczy, podstawą sporządzenia sprawozdania są dokumenty rzeczywistych wpłat zagranicznych udziałowców (akcjonariuszy) na poczet kapitału zakładowego (akcyjnego) - na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 7-9 do zarządzenia,4)
podmioty posiadające udziały lub akcje w spółkach mających siedzibę za granicą - roczne sprawozdania dotyczące posiadanego kapitału za granicą oraz otrzymanych albo udzielonych kredytów lub pożyczek spółkom, w których mają zaangażowany kapitał, sporządzone na podstawie rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat spółki mającej siedzibę za granicą; w przypadku spółek, które nie rozpoczęły działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu i rachunku zysków i strat za rok sprawozdawczy, podstawą sporządzenia sprawozdania są dokumenty rzeczywistych wpłat podmiotów na poczet kapitału zakładowego (akcyjnego) - na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 10-12 do zarządzenia,5)
podmioty, które zaciągnęły od podmiotów zagranicznych lub udzieliły podmiotom zagranicznym kredytu bądź pożyczki na podstawie indywidualnego zezwolenia dewizowego Prezesa NBP lub na podstawie § 36 zarządzenia Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 1996 r. w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych (Monitor Polski Nr 6, poz. 73, Nr 21, poz. 244 i Nr 27, poz. 290) albo na podstawie § 8 ust. 1 lub 2 zarządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 1995 r. w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych na niektóre czynności obrotu dewizowego dla podmiotów gospodarujących prowadzących działalność w zakresie transportu morskiego i śródlądowego, rybołówstwa morskiego oraz poszukiwawczo-wydobywczą na morzu (Monitor Polski Nr 16, poz. 198), a także podmioty, które zawarły z podmiotem zagranicznym, na okres dłuższy niż 3 lata, umowę dzierżawy lub najmu towaru, przewidującą przeniesienie prawa własności przedmiotu dzierżawy lub najmu na użytkownika po upływie terminu określonego w umowie (leasing finansowy):a)
informację o zawarciu umowy z podmiotem zagranicznym, w terminie 20 dni od dnia zawarcia umowy - dla kredytów zaciągniętych na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 3, a dla kredytów udzielonych na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 4 do zarządzenia Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 1996 r. w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych (Monitor Polski Nr 6, poz. 73, Nr 21, poz. 244 i Nr 27, poz. 290); na odwrocie formularza podmioty, które zaciągnęły albo udzieliły kredytu lub pożyczki na podstawie indywidualnego zezwolenia dewizowego Prezesa NBP, wskazują numer i datę zezwolenia,b)
kwartalne sprawozdania z wykorzystania oraz spłat kredytów lub pożyczek, otrzymanych od podmiotów zagranicznych, wraz z terminarzem przyszłych spłat, oraz kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych podmiotom zagranicznym, wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek o równowartości co najmniej 1 mln USD - na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 13-16 do zarządzenia,6)
podmioty, które zaciągnęły od podmiotów zagranicznych lub udzieliły podmiotom zagranicznym kredytu bądź pożyczki o równowartości co najmniej 1 mln USD - na podstawie § 23 ust. 1, 2 i 3, § 25 ust. 1 i 2, § 26 ust. 1 i 2 zarządzenia Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 1996 r. w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych (Monitor Polski Nr 6, poz. 73, Nr 21, poz. 244 i Nr 27, poz. 290) - kwartalne sprawozdania określone w pkt 5 lit. b),7)
podmioty, które zaciągnęły lub udzieliły podmiotom zagranicznym kredytów lub pożyczek, o których mowa w pkt 5 i 6, o równowartości niższej niż 1 mln USD są zobowiązane powiadomić pisemnie NBP o zmianie warunków umowy w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany,8)
podmioty posiadające rachunki w bankach za granicą, otwarte na podstawie indywidualnego zezwolenia dewizowego Prezesa NBP, oraz armatorzy posiadający rachunki bankowe w bankach za granicą na podstawie § 3 ust. 2 zarządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 1995 r. w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych na niektóre czynności obrotu dewizowego dla podmiotów gospodarujących prowadzących działalność w zakresie transportu morskiego i śródlądowego, rybołówstwa morskiego oraz poszukiwawczo-wydobywczą na morzu (Monitor Polski Nr 16, poz. 198) - kwartalne sprawozdania z obrotów i sald na tych rachunkach - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 17 do zarządzenia,9)
podmioty posiadające upoważnienia do wykonywania obsługi dewizowej i walutowej ludności na podstawie art. 43 ustawy, o której mowa w § 3 ust. 1 - miesięczne sprawozdania ze stanów i obrotów zagranicznymi znakami pieniężnymi w postaci banknotów i monet - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 18 do zarządzenia.2.
Podmioty sporządzające i przesyłające do NBP sprawozdania określone w ust. 1 pkt 5 lit. b) są zwolnione ze sporządzania sprawozdań, o których mowa w ust. 1 pkt 3 i 4, na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 8 i 9 oraz 11 i 12 do zarządzenia, jeżeli dotyczyłyby tych samych kredytów lub pożyczek, pod warunkiem nadesłania do NBP informacji o sporządzaniu dla danych kredytów lub pożyczek sprawozdań, o których mowa w ust. 1 pkt 5 lit. b), zamieszczonej na odwrocie sprawozdania, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lub 4, sporządzonego na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 7 lub nr 10 do zarządzenia, podając jednocześnie numer i datę indywidualnego zezwolenia dewizowego Prezesa NBP, dotyczącego danego kredytu lub pożyczki.3.
Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, należy przekazywać do NBP w następujących terminach:1)
sprawozdania roczne, określone w ust. 1 pkt 1, w terminie do dnia 31 stycznia po zakończeniu roku,2)
sprawozdania roczne, określone w ust. 1 pkt 2, w terminie do końca lutego po zakończeniu roku,3)
sprawozdania roczne, określone w ust. 1 pkt 3, w terminie do dnia 15 maja po zakończeniu roku,4)
sprawozdania roczne, określone w ust. 1 pkt 4, w terminie do dnia 15 maja po zakończeniu roku,5)
sprawozdania kwartalne, określone w ust. 1 pkt 5 lit. b) oraz pkt 6 i 8, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,6)
sprawozdania miesięczne, określone w ust. 1 pkt 9, w terminie do drugiego dnia roboczego po zakończeniu miesiąca.