Zasady i tryb przekazywania do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do sporządzania sprawozdawczego bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa.
M.P.1996.73.669
Akt utracił mocZARZĄDZENIE
PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO
z dnia 22 listopada 1996 r.
w sprawie zasad i trybu przekazywania do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do sporządzania sprawozdawczego bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
FORMULARZ ZO/STANY
STAN ZALICZEK OTRZYMANYCH W EKSPORCIE TOWARÓW I USŁUG
SPRAWOZDANIE ZA ROK .....
FORMULARZ ZO/STANY
STAN ZALICZEK OTRZYMANYCH W EKSPORCIE TOWARÓW I USŁUG
SPRAWOZDANIE ZA ROK .....
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZO/STANY
1. Należy wykazywać tylko zaliczki otrzymane bezpośrednio od kontrahentów zagranicznych, a nie polskich pośredników, gdyż zostaną one wykazane w sprawozdaniach ZO sporządzonych przez pośredników.
2. W przypadku jeżeli podmiot gospodarczy posiada w danym kraju wielu kontrahentów, to dla każdego rodzaju zaliczkowanej usługi lub towaru należy stany zaliczek dodać i wykazać jako sumę.
3. Zaliczki na towary należy podać w wielkości ogółem, w rozbiciu na poszczególne kraje, bez wyszczególnienia rodzajów towarów.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
FORMULARZ ZU/STANY
FORMULARZ ZU/STANY
SPRAWOZDANIE ZA ROK .....
(pominięty)
ZAŁĄCZNIK Nr 3
FORMULARZ OPE/STANY
FORMULARZ OPE/STANY
SPRAWOZDANIE ZA ROK ....
(pominięty)
ZAŁĄCZNIK Nr 4
FORMULARZ OPI/STANY
STAN ZOBOWIĄZAŃ ZA OTRZYMANE W IMPORCIE TOWARY I USŁUGI NIE ROZLICZONE Z KONTRAHENTAMI ZAGRANICZNYMI
SPRAWOZDANIE ZA ROK ...
FORMULARZ OPI/STANY
STAN ZOBOWIĄZAŃ ZA OTRZYMANE W IMPORCIE TOWARY I USŁUGI NIE ROZLICZONE Z KONTRAHENTAMI ZAGRANICZNYMI
SPRAWOZDANIE ZA ROK ...
ZAŁĄCZNIK Nr 5
FORMULARZ DO
OTRZYMANE Z ZAGRANICY DAROWIZNY W FORMIE NIEPIENIĘŻNEJ W ROKU ....
FORMULARZ DO
OTRZYMANE Z ZAGRANICY DAROWIZNY W FORMIE NIEPIENIĘŻNEJ W ROKU ....
ZAŁĄCZNIK Nr 6
FORMULARZ DP
PRZEKAZANE ZA GRANICĘ DAROWIZNY W FORMIE NIEPIENIĘŻNEJ W ROKU ...
FORMULARZ DP
PRZEKAZANE ZA GRANICĘ DAROWIZNY W FORMIE NIEPIENIĘŻNEJ W ROKU ...
ZAŁĄCZNIK Nr 7
FORMULARZ IB -1
WARTOŚĆ UDZIAŁU ZAGRANICZNEGO UDZIAŁOWCA (AKCJONARIUSZA) W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ W POLSCE
FORMULARZ IB -1
WARTOŚĆ UDZIAŁU ZAGRANICZNEGO UDZIAŁOWCA (AKCJONARIUSZA) W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ W POLSCE
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IB-1
I.
OBJAŚNIENIA OGÓLNE
OBJAŚNIENIA OGÓLNE
2. Kolumnę "w tys. waluty obcej" wypełnić wyłącznie w wierszach dotyczących transakcji dokonanych w walucie obcej. W przypadku waluty innej niż podana w części nagłówkowej, wpisać symbol waluty transakcji obok kwoty.
W kolumnie "w złotych" wypełnić wszystkie wiersze odnoszące się do zdarzeń gospodarczych, które wystąpiły w działalności spółki w roku sprawozdawczym.
W przypadku niewystępowania zjawisk, należy w odpowiednich wierszach wpisać znak "-"
II.
OBJAŚNIENIA SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE WYPEŁNIENIA FORMULARZA IB-1.
OBJAŚNIENIA SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE WYPEŁNIENIA FORMULARZA IB-1.
Wiersz 03: skapitalizowana część zysków wygospodarowanych w latach poprzednich w postaci kapitału zapasowego i kapitału rezerwowego oraz nie podzielony zysk z lat poprzednich. W przypadku gdy w latach poprzedzających rok sprawozdawczy wystąpiły nie pokryte straty, o ich kwotę pomniejsza się pozostały kapitał własny wykazany w sprawozdaniu. Pozostały kapitał własny może przyjąć wartość ujemną, jeśli nie pokryta strata bilansowa z lat poprzednich przewyższa wyżej wymienione składniki. Kapitał zakładowy (podstawowy) pozostaje bez zmian. W pozostałym kapitale własnym nie należy uwzględniać funduszy specjalnego przeznaczenia.
Uwaga: wypełnienie wierszy od 01 do 03 obowiązuje w każdym przypadku wniesienia udziałów lub akcji przed pierwszym stycznia roku sprawozdawczego.
Wiersz 05: w przypadku spółki powstałej w roku sprawozdawczym podać wartość udziałów lub akcji wniesionych przez udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego. W przypadku przejęcia kapitału przez udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego w spółce już istniejącej, podać wartość nabytych udziałów lub akcji powiększoną o proporcjonalną kwotę pozostałego kapitału własnego (patrz też część II formularza).
Uwaga: w wierszu 05 i 06: wkłady udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego wnoszone do spółki, pochodzące ze środków uzyskanych w Polsce od innych podmiotów krajowych z tytułu dochodu z udziałów lub akcji, kwot uzyskanych ze sprzedaży lub umorzenia udziałów lub akcji oraz kwot należnych osobie zagranicznej jako wspólnikowi z tytułu podziału majątku w wyniku likwidacji spółki (zgodnie z postanowieniem art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 14.06.91 r. o spółkach z udziałem zagranicznym Dz. U. Nr 60, poz. 253, Nr 80, poz. 350 i Nr 111, poz. 480, z 1993 r. Nr 134, poz. 646, z 1996 r. Nr 45, poz. 199) należy wyodrębnić i podać ich wartość, umieszczając tę kwotę w nawiasach, w wierszu 05.
Wiersz 07: w przypadku gdy spółka zaciągnęła pożyczkę lub kredyt od udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego i w roku sprawozdawczym nastąpiła jej zmiana na zwiększenie udziału w kapitale własnym spółki, to odpowiednia kwota powinna być wykazana w wierszu 08 sprawozdania IB-2. W wyrażeniu walutowym kwoty te powinny być zgodne.
Wiersz 08: należy wykazać wartość nie podjętych dywidend z lat poprzednich, przeznaczonych na zwiększenie udziału udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego w kapitale spółki w roku sprawozdawczym.
Wiersze 09 i 15: przyjmując za podstawę rachunek zysków i strat za rok sprawozdawczy oraz umowę spółki, podać kwotę zysku netto do podziału (wiersz 09) lub straty netto (wiersz 15) przypadającą na udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego, którego dotyczy sprawozdanie IB-1. Jeśli umowa spółki nie stanowi inaczej, kwotę części zysku lub straty dla danego udziałowca (akcjonariusza) zagranicznego ustala się przez pomnożenie kwoty zysku netto lub straty netto przez udział tego wspólnika w kapitale zakładowym (podstawowym). W wierszu 09 nie wykazywać nie podzielonego zysku z lat poprzednich, jest on bowiem włączony do wiersza 03, jako pozostały kapitał własny.
Uwaga: w wierszu 09 podaje się kwoty zysku netto do podziału jako składnik zwiększający pozostały kapitał własny, mimo że w momencie sporządzania sprawozdania nie jest on podzielony. Kwotę zysku netto za rok sprawozdawczy należy ująć w wierszu 21. Skutki podziału zysku za dany rok sprawozdawczy będą miały odzwierciedlenie w sprawozdaniu dotyczącym następnego okresu sprawozdawczego.
Wiersz 14: podać ewidencyjną wartość spłaconego udziału wspólnika zagranicznego, w przypadku gdy spłata jest wynikiem utraty członkostwa (w drodze wyłączenia wspólnika ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub unieważnienia akcji w spółkach akcyjnych).
Wiersze 19, 20, 21: podać wartość udziału w kapitale na koniec roku sprawozdawczego.
ZAŁĄCZNIK Nr 8
FORMULARZ IB-2
KREDYTY LUB POŻYCZKI OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
FORMULARZ IB-2
KREDYTY LUB POŻYCZKI OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IB-2
1. Przez związek kapitałowy rozumie się sytuację, gdy kredytobiorcą jest polska spółka, a kredytodawcą udziałowiec (akcjonariusz) zagraniczny lub odwrotnie.
2. Wypełnić odrębny formularz dla każdego zagranicznego pożyczkodawcy lub pożyczkobiorcy.
3. Kredyty lub pożyczki otrzymane od tego samego kredytodawcy można sumować pod warunkiem, że były zaciągnięte w tej samej walucie.
ZAŁĄCZNIK Nr 9
FORMULARZ IB-3
KREDYTY LUB POŻYCZKI DLA OSÓB ZAGRANICZNYCH
FORMULARZ IB-3
KREDYTY LUB POŻYCZKI DLA OSÓB ZAGRANICZNYCH
ZAŁĄCZNIK Nr 10
FORMULARZ IBZ-1
WARTOŚĆ UDZIAŁU POLSKIEGO UDZIAŁOWCA (AKCJONARIUSZA) W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ
FORMULARZ IBZ-1
WARTOŚĆ UDZIAŁU POLSKIEGO UDZIAŁOWCA (AKCJONARIUSZA) W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IBZ-1
I.1. Jeżeli podmiot krajowy nabył udziały lub akcje w więcej niż jednej spółce mającej siedzibę za granicą, to dla każdej z nich sporządza się odrębny formularz IBZ-1.
I.2. Określenia podstawowego rodzaju działalności prowadzonej przez podmiot gospodarczy dokonuje się poprzez ustalenie proporcji prowadzonych działalności, według kryterium wartości dodanej produkowanych dóbr i świadczonych usług. Przeważająca wartość dodana decyduje o uznaniu tej działalności jako "podstawowej".
I.3. Formularz IBZ-1 należy wypełnić w jednostkach waluty oryginalnej, w której sporządzony był bilans spółki zagranicznej. Jeśli jest to waluta niewymienialna, to sprawozdanie można też sporządzić w jednej z walut wymienialnych.
Uwaga: Ponadto do niniejszego formularza mają zastosowanie odpowiednio objaśnienia do formularza IB-1, zamieszczone w załączniku nr 7.
ZAŁĄCZNIK Nr 11
FORMULARZ IBZ-2
KREDYTY LUB POŻYCZKI OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
FORMULARZ IBZ-2
KREDYTY LUB POŻYCZKI OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
ZAŁĄCZNIK Nr 12
FORMULARZ IBZ-3
KREDYTY LUB POŻYCZKI DLA OSÓB ZAGRANICZNYCH
FORMULARZ IBZ-3
KREDYTY LUB POŻYCZKI DLA OSÓB ZAGRANICZNYCH
ZAŁĄCZNIK Nr 13
FORMULARZ KZ-1
SPRAWOZDANIE Z WYKORZYSTANIA I SPŁAT KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* OTRZYMANYCH OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
FORMULARZ KZ-1
SPRAWOZDANIE Z WYKORZYSTANIA I SPŁAT KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* OTRZYMANYCH OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA KZ-1
Sprawozdaniom dotyczącym jednego kredytu należy nadać kolejne numery, według kolejności przesyłania do Departamentu Statystyki, aż do momentu zakończenia spłat.
Przez związek kapitałowy rozumie się sytuację, gdy kredytobiorcą jest polska spółka, a kredytodawcą udziałowiec (akcjonariusz) zagraniczny lub odwrotnie.
W sprawozdaniu nr 1 w części A stan zobowiązań na początek okresu sprawozdawczego będzie równy zeru - należy w tej rubryce wstawić kreskę. W kolejnym sprawozdaniu wykazany stan początkowy powinien być zgodny ze stanem końcowym z poprzedniego sprawozdania.
Stan zobowiązań do spłacenia na koniec okresu sprawozdawczego wykazany na formularzu KZ-1 w części D powinien być identyczny z przewidywanym terminarzem spłat wykazanym na formularzu KZ-2.
Formularze KZ-1 i KZ-2 należy przesyłać łącznie.
ZAŁĄCZNIK Nr 14
FORMULARZ KZ-2
TERMINARZ PRZYSZŁYCH SPŁAT KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* OTRZYMANYCH OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
FORMULARZ KZ-2
TERMINARZ PRZYSZŁYCH SPŁAT KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* OTRZYMANYCH OD OSÓB ZAGRANICZNYCH
ZAŁĄCZNIK Nr 15
FORMULARZ KU-1
SPRAWOZDANIE Z KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* UDZIELONYCH OSOBOM ZAGRANICZNYM
FORMULARZ KU-1
SPRAWOZDANIE Z KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* UDZIELONYCH OSOBOM ZAGRANICZNYM
ZAŁĄCZNIK Nr 16
FORMULARZ KU-2
TERMINARZ PRZYSZŁYCH SPŁAT KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* UDZIELONYCH OSOBOM ZAGRANICZNYM
FORMULARZ KU-2
TERMINARZ PRZYSZŁYCH SPŁAT KREDYTÓW LUB POŻYCZEK* UDZIELONYCH OSOBOM ZAGRANICZNYM
ZAŁĄCZNIK Nr 17
FORMULARZ RACH
SPRAWOZDANIE Z SALD I OBROTÓW NA RACHUNKU W BANKU ZA GRANICĄ
FORMULARZ RACH
SPRAWOZDANIE Z SALD I OBROTÓW NA RACHUNKU W BANKU ZA GRANICĄ
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA RACH
1.
Salda
Salda
Na koniec kwartału - kwota należności podmiotu posiadającego rachunek powinna być wpisana w odpowiedniej rubryce w kolumnie "Wypłaty" (Ct), natomiast kwota należna bankowi w kolumnie "Wpływy" (Dt).
Nie należy sporządzać sprawozdań narastająco od początku roku.
Jeżeli w danym kwartale nie było obrotów na rachunku, należy jedynie wpisać saldo początkowe i nie zmienione saldo końcowe.
2.
Transakcje zagraniczne
Transakcje zagraniczne
W sprawozdaniu obejmującym więcej niż dziesięć tytułów płatności formularz można dowolnie wydłużyć.
W poszczególnych rodzajach transakcji zagranicznych muszą być wykazane obroty (oddzielnie wpływy i wypłaty), a nie ich salda.
3.
Kraj transakcji
Kraj transakcji
SPIS TYTUŁÓW WPŁAT I WYPŁAT
I. TOWARY
I.1. Import i eksport (bez paliw i energii)
I.2. Paliwa i energia (bez bunkru)
I.3. Remonty kapitalne towarów (statków, samolotów oraz innego sprzętu transportowego)
I.4. Uszlachetnienie towarów
I.5. Towary zaopatrzeniowe zakupione przez przewoźników w portach (z wyjątkiem bunkru)
I.6. Bunkier (zakup paliw dla statków i samolotów)
II. USŁUGI
II.1. Usługi morskie
II.2. Usługi kolejowe
II.3. Usługi transportu samochodowego
II.4. Usługi transportu lotniczego
II.5. Usługi transportu rzecznego
II.6. Usługi spedycyjne
II.7. Podróże służbowe, prywatne
II.8. Wymiana lecznicza, szkoleniowa
II.9. Ubezpieczenia i reasekuracja
II.10. Usługi pocztowe i telekomunikacyjne
II.11. Usługi finansowe (koszty obsługi bankowej - wypłaty)
II.12. Usługi budowlane (wpływy - zapłata za świadczone usługi, wypłaty - koszty usług budowlanych)
II.13. Usługi informatyczne
II.14. Prowizje handlowe
II.15. Usługi leasingowe (dotyczące leasingu operacyjnego)
II.16. Usługi architektoniczne i inżynieryjne
II.17. Usługi prawne, rachunkowe i doradcze
II.18. Utrzymanie polskich przedstawicielstw (pozarządowych) za granicą (wypłaty)
III. TRANSFERY
III.1. Składki i opłaty członkowskie
III.2. Zapłata podatków
IV. ODSETKI
IV.1. Odsetki od rachunków bankowych oraz depozytów i lokat (wpływy)
IV.2. Odsetki od kredytów otrzymanych i udzielonych długoterminowych (powyżej 1 roku)
IV.3. Odsetki od kredytów otrzymanych i udzielonych krótkoterminowych (do 1 roku)
V. DOCHODY MAJĄTKOWE
V.1. Dywidendy od udziałowych papierów wartościowych (wymienić przez kogo emitowanych)
V.2. Odsetki od papierów wartościowych (wymienić przez kogo emitowanych)
V.3. Czynsze mieszkaniowe
V.4. Wynagrodzenia pracowników
VI. OPERACJE FINANSOWE
VI.1. Kredyty/pożyczki otrzymane/udzielone długoterminowe (powyżej 1 roku)
VI.2. Kredyty/pożyczki otrzymane/udzielone krótkoterminowe (do 1 roku)
VI.3. Spłata rat leasingowych (leasing finansowy)
VI.4. Zakup i sprzedaż papierów wartościowych (wymienić jakich i przez kogo emitowanych)
VI.5. Inne operacje (wymienić jakie)
VII. STORNA DAWNE.
ZAŁĄCZNIK Nr 18
Formularz PZ-3
SPRAWOZDANIE Z OBROTÓW I STANÓW ZAGRANICZNYCH ZNAKÓW PIENIĘŻNYCH W POSTACI BANKNOTÓW I MONET
Formularz PZ-3
SPRAWOZDANIE Z OBROTÓW I STANÓW ZAGRANICZNYCH ZNAKÓW PIENIĘŻNYCH W POSTACI BANKNOTÓW I MONET
Objaśnienia do formularza PZ-3
Ad część I. (Identyfikacja dokumentu):
W polu A - podaje się numer oddziału okręgowego NBP terytorialnie właściwego dla sporządzającej sprawozdanie kasy pozabankowej.
W polu B - podaje się numer kasy sporządzającej sprawozdanie. Numer ustala oddział okręgowy NBP w momencie udzielania (wznawiania) upoważnienia do prowadzenia kasy walutowej.
W polu D - podaje się numer waluty, której dotyczy sprawozdanie, wg numeracji walut stosowanej w tabeli kursów NBP, a w przypadku walut nie uwzględnionych w tabeli - informacji o numerze udziela NBP.
W polu G - podaje się liczbę kontrolną będącą sumą arytmetyczną poprzedzających wierszy.
Ad część II. (Pozycje sprawozdawcze):
W kol. 1. - podaje się numery operacji określające tytułu i rodzaje wpłat lub podjęć waluty.
W kol. 2. podaje się:
- dla operacji zasileń w banku lub odprowadzeń do banku - numery oddziałów banków, z których kasa pozabankowa otrzymała lub do których przekazała walutę.
- dla pozostałych operacji - numery podmiotów gospodarczych, od których dokonano skupu lub którym kasa sprzedała walutę.
W polach H, I, J i K podaje się liczby kontrolne będące podsumowaniem kolumn 1, 2, 3 i 4, z tym że dla kolumn 3 i 4 nie wlicza się kwot z pozycji "Saldo na początek roku" i "Saldo na koniec miesiąca".
Wykazy operacji, podmiotów i numery oddziałów banków udostępnia NBP - stosownie do zakresu upoważnienia do dokonywania operacji przez kasę walutową.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »