§ 29. - Szczególne zasady rachunkowości, w tym również określenie wzorów sprawozdań finansowych, funduszy powierniczych.

Monitor Polski

M.P.1996.4.38

Akt utracił moc

Wersja od: 22 stycznia 1996 r.

§  29.

1. Dla składników portfela inwestycyjnego, dla których nie jest możliwe zastosowanie metod wyceny, o których mowa w § 25-27, towarzystwo może stworzyć i wykorzystywać algorytmy wyceny, oparte na metodzie wyceny według wartości rynkowej, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, oceniane jako najlepsze z punktu widzenia uczestników funduszu, rzetelnie oddające wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa.

2. Algorytmy wyceny, o których mowa w ust. 1, określa regulamin funduszu.

3. Informacja dodatkowa powinna zawierać opis przyjętych algorytmów wyceny oraz uzasadnienie ich zastosowania.