Rozliczanie się z zakończonych i oddawanych do użytku inwestycji.
M.P.1966.41.208
Akt utracił mocZARZĄDZENIE
PRZEWODNICZĄCEGO KOMISJI PLANOWANIA PRZY RADZIE MINISTRÓW
z dnia 29 lipca 1966 r.
w sprawie rozliczania się z zakończonych i oddawanych do użytku inwestycji.
Przepis ogólny.
Przepis ogólny.
Rozliczanie się z wykonania zadań inwestycyjnych i oddawania do użytku zdolności produkcyjnych lub usługowych bądź innych efektów.
Rozliczanie się z wykonania zadań inwestycyjnych i oddawania do użytku zdolności produkcyjnych lub usługowych bądź innych efektów.
Rozliczanie się z zagospodarowania oddanych do użytku zadań inwestycyjnych i osiągania planowanych efektów gospodarczych.
Rozliczanie się z zagospodarowania oddanych do użytku zadań inwestycyjnych i osiągania planowanych efektów gospodarczych.
Dane dotyczące efektów dewizowych zarówno w zakresie produkcji wyeksportowanej, jak i zaniechanego importu, powinny być oparte na danych dostarczonych przez odpowiednie centrale handlu zagranicznego.
Przepisy przejściowe i końcowe.
Przepisy przejściowe i końcowe.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
RAMOWY WZÓR ROZLICZENIA ZADANIA INWESTYCYJNEGO (LUB JEGO CZĘŚCI) ODDAWANEGO DO UŻYTKU W ZAKRESIE INWESTYCJI (POLEGAJĄCYCH NA BUDOWNICTWIE INWESTYCYJNYM) PRZEMYSŁOWYCH CENTRALNYCH I ZJEDNOCZEŃ
RAMOWY WZÓR ROZLICZENIA ZADANIA INWESTYCYJNEGO (LUB JEGO CZĘŚCI) ODDAWANEGO DO UŻYTKU W ZAKRESIE INWESTYCJI (POLEGAJĄCYCH NA BUDOWNICTWIE INWESTYCYJNYM) PRZEMYSŁOWYCH CENTRALNYCH I ZJEDNOCZEŃ
1.
Dane ogólne.
Dane ogólne.
1.2. Jednostka nadrzędna .....................................
1.3. Ministerstwo (prezydium wojewódzkiej rady narodowej)
.........................................................
1.4. Nazwa zadania inwestycyjnego i ewentualnie części zadania
.........................................................
1.5. Lokalizacja (województwo, miejscowość) ..................
1.6. Kategoria inwestycji (centralna, zjednoczeń itp.) .......
1.7. Inwestycja polega na:*) modernizacji i rekonstrukcji,
rozbudowie istniejących wydziałów, budowie nowych
wydziałów w istniejącym zakładzie, budowie nowego
zakładu.
1.8. Nazwa oraz symbol działu i gałęzi gospodarki narodowej
(według nomenklatury Głównego Urzędu Statystycznego)
.........................................................
1.9. Kierujące biuro projektów ...............................
1.10. Generalny wykonawca ....................................
1.11. Generalny dostawca maszyn i urządzeń ...................
1.12. Termin rozpoczęcia:
a) planowany: kwartał ....... rok ......
b) faktyczny: miesiąc ....... rok ......
1.13. Termin oddania do użytku:
a) planowany: kwartał ....... rok ......
b) faktyczny: miesiąc ....... rok ......
1.14. Przewidywany termin osiągnięcia pełnego efektu
gospodarczego (zdolność produkcyjna, usługowa itp.):
a) według zatwierdzonego projektu przy rozpoczynaniu
zadania .............................................
b) według ustaleń komisji odbioru w momencie
przekazywania do eksploatacji (użytku)
.....................................................
______
*) Niepotrzebne skreślić.
2.
Podstawowe dane dla zadania (części) oddawanego do użytku.
Podstawowe dane dla zadania (części) oddawanego do użytku.
Lp. | Wyszczególnienie | Jednostka miary | Według zatwierdzonego projektu (zbiorczego zestawienia kosztów) przy rozpoczynaniu zadania rok | Według projektu aktualnego w okresie kończenia inwestycji | Wykonanie na podstawie protokołu komisji odbioru | Różnice | Uwagi | |
ilość | ilość | ilość | ilość 6-4 (+-) | ilość 6-5 (+-) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
2. 1. | Okres budowy | miesiące | ||||||
2. 1. 1. | Okres realizacji | miesiące | ||||||
2.2. 1. | Zdolność produkcyjna w jednostkach naturalnych: | jednostki naturalne | X | X | X | X | ||
a) produkt ......... | naturalno-umowne | |||||||
b) ............ | ||||||||
2.2.2. | Wartość produkcji | tys. zł | ||||||
2.3. | Wartość kosztorysowa ogółem | tys. zł | ||||||
w tym: | ||||||||
2.4. | Wartość przekazanych udziałów | tys. zł | ||||||
2.5. | Nakłady ponoszone przez inwestora | tys. zł | ||||||
z tego: | ||||||||
a) roboty budowlano-montażowe | tys. zł | |||||||
b) zakupy maszyn i urządzeń | tys. zł | |||||||
w tym z importu | tys. zł | |||||||
c) pozostałe nakłady | tys. zł | |||||||
2.6. | Wartość nakładów zaliczonych na środki trwałe | tys. zł | ||||||
2.7. | Wskaźnik kapitałochłonności | zł na jednostkę lat | ||||||
2.8. | Zamrożenie nakładów inwestycyjnych |
3.
Zestawienie zmian wartości kosztorysowej inwestycji w toku realizacji
Zestawienie zmian wartości kosztorysowej inwestycji w toku realizacji
w tys. zł | ||||
Lp. | Wyszczególnienie | Zwiększenie | Zmniejszenie | Różnice (+-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
3. 1. | Ogółem | jak pod lp. 2.5 rubryka 7 | ||
w tym: | ||||
3.2. | Z tytułu urzędowych zmian cen: | |||
1. robót budowlano-montażowych | ||||
2. zakupów z importu | ||||
3. zakupów krajowych | ||||
3.3. | Inne przyczyny | |||
w tym: | ||||
1. zmiana zdolności produkcyjnej lub usługowej | ||||
2. zmiana zakresu rzeczowego nie powodująca zmiany zdolności produkcyjnej lub usługowej | ||||
3. błędy w projektowaniu | ||||
4. błędy w kosztorysowaniu | ||||
5. pozostałe przyczyny |
4.
Podstawowe dane o nakładach i obiektach inwestycyjnych.
Podstawowe dane o nakładach i obiektach inwestycyjnych.
Lp. | Wyszczególnienie | Wartość kosztorysowa w tys. zł według | Charakterystyka techniczno-rzeczowa | |||
jednostka miary | ilość według | |||||
projektu wstępnego przy rozpoczęciu zadania | wykonania | projektu wstępnego przy rozpoczynaniu zadania | wykonania | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4.1 | Struktura i rodzaje obiektów | |||||
1. Obiekty produkcyjne | ||||||
w tym: | ||||||
A. ............ | ||||||
B. ............ | ||||||
C. ............ | ||||||
2. Pomocnicze obiekty produkcyjne | ||||||
w tym: (ważniejsze) | ||||||
3. Obiekty usługowe nieprodukcyjne | ||||||
w tym: (ważniejsze) | ||||||
4. Gospodarka wodno-ściekowa | ||||||
w tym: (ważniejsze) | ||||||
5. Gospodarka energetyczna | ||||||
w tym: (ważniejsze) | ||||||
6. Urządzenia (obiekty) transportu i łączności | ||||||
w tym: (ważniejsze) | ||||||
7. Inne ............ | ||||||
4.2 | Charakterystyka przestrzenna | |||||
1. Powierzchnia terenu | X | X | ||||
2. Powierzchnia zabudowy | X | X | ||||
4.3 | Inne podstawowe dane charakteryzujące oddane do użytku zadanie inwestycyjne | X | X |
5.
Dane o sfinansowaniu zadania inwestycyjnego:
Dane o sfinansowaniu zadania inwestycyjnego:
finansowania inwestycji zł .........................
b) sfinansowanie z innych
źródeł zł .........................
w tym: z tytułu nieodpłatnie
otrzymanych środków
trwałych zł .........................
czyny społeczne zł .........................
Razem zł .........................
c) planowany koszt zadania
inwestycyjnego zł .........................
d) uzyskana oszczędność (-)
lub nadwyżka (+) kosztów zł .........................
6.
Część analityczno-opisowa.
Część analityczno-opisowa.
oraz oświetlić przyczyny powstałych odchyleń.
Analizie należy poddać przede wszystkim:
W razie zmiany zakresu rzeczowego i wartości kosztorysowej inwestycji należy wyliczyć wskaźniki efektywności inwestycji i ewentualnie podstawowe wybrane wskaźniki techniczno-ekonomiczne oraz porównać je z założonymi w projektach inwestycji.
Należy również przeprowadzić ocenę organizacyjnego przygotowania inwestycji do eksploatacji w porównaniu do ustaleń projektu z uwzględnieniem - w zakresie inwestycji przemysłowych - sprawy skompletowania, przygotowania i przeszkolenia załogi dla przekazywanych do eksploatacji zakładów i wydziałów produkcyjnych.
Jednostki zwierzchnie inwestora badają prawidłowość rozliczeń. W razie stwierdzenia nieprawidłowości powinny ustalić w porozumieniu z bankiem środki niezbędne do usunięcia powstałych nieprawidłowości, wydając inwestorowi odpowiednie polecenia.
Ponadto jednostki te na podstawie otrzymanych rozliczeń opracowują na koniec każdego roku analizę zbiorczą obejmującą zestawienie podstawowych wskaźników zrealizowanych inwestycji, jak np.: cyklu budowy, wskaźników kapitałochłonności itp. W analizie zbiorczej należy zgrupować zadania o podobnym charakterze produkcyjnym lub użytkowym oraz wartości kosztorysowej.
Obok danych obejmujących wyniki osiągnięte przez zrealizowanie inwestycji należy podać dla celów porównywalnych dane obejmujące wyniki osiągnięte przy realizacji podobnych zadań za granicą (podać kraj), najlepsze wyniki osiągnięte w kraju wraz z omówieniem warunków realizacji, pozwalających na osiągnięcie dobrych wskaźników. Zestawienie inwestycji dla przeprowadzenia wymienionej analizy należy przygotować według niżej podanego wzoru.
Porównanie ważniejszych wskaźników rozliczanych inwestycji za rok 196...
Inwestor, nazwa inwestycji | Wartość kosztorysowa | Zdolność produkcyjna lub wielkość | Osiągnięte wskaźniki | |||
okres budowy | wskaźnik kapitałochłonności | |||||
rozliczanej inwestycji | dane zagraniczne i krajowe | rozliczanej inwestycji | dane zagraniczne i krajowe | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Uwagi i objaśnienia do ramowego wzoru rozliczenia, stanowiącego załącznik nr 1.
A.
Uwagi.
Uwagi.
B.
Objaśnienia.
Objaśnienia.
1.
Dane ogólne.
Dane ogólne.
Nie uważa się za rozpoczęcie zadania inwestycyjnego dokonania nakładów na opracowanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej, na wykup terenu i innych nakładów przed wejściem na plac budowy, mimo że nakłady te uwzględnia się w rozliczeniu. Jeśli plac budowy został już zagospodarowany w związku z realizacją poprzednich zadań inwestycyjnych, termin rozpoczęcia dalszych zadań inwestycyjnych podlegających rozliczeniu należy podawać według wpisu do dziennika budowy o rozpoczęciu robót przy danym zadaniu.
2.
Podstawowe dane dla zadania (części) oddawanego do użytku.
Podstawowe dane dla zadania (części) oddawanego do użytku.
W poszczególnych rubrykach wymienione dane należy zamieszczać:
Strukturę nakładów podaje się w odniesieniu do nakładów bezpośrednich i nakładów towarzyszących realizowanych przez inwestora.
Jeśli w okresie realizacji zadania nastąpiły zmiany urzędowych cen robót budowlano-montażowych, maszyn lub urządzeń, wartość podaje się według wielkości nominalnej bez dokonywania przeliczeń na ceny porównywalne.
W poszczególnych rubrykach wzoru należy podać:
– wykonaniem a wartością przy rozpoczynaniu realizacji zadania (rubryka 7),
– wykonaniem a aktualną wartością, będącą podstawą do finansowania inwestycji (rubryka 8); różnica ta stanowi podstawę dla banku finansującego do wstępnego ustalenia oszczędności bądź przekroczeń kosztów; ostateczne ustalenie tych danych nastąpi po zakończeniu wszystkich robót i zamknięciu finansowania,
3.
Zestawienie zmian wartości kosztorysowej w toku realizacji.
Zestawienie zmian wartości kosztorysowej w toku realizacji.
W razie gdy wzrost wartości kosztorysowej inwestycji, związany ze zmianą zdolności produkcyjnej (usługowej), powoduje pogorszenie wskaźników kapitałochłonności inwestycji, wówczas tej części kwoty wzrostu, która wpływa na pogorszenie wskaźników kapitałochłonności, nie wykazuje się w poz. 3.3.1, lecz w poz. 3.3.2 zestawienia.
Przy wzroście wartości kosztorysowej należy zatem w poz. 3.3.2 wykazywać zmiany zakresu rzeczowego, wynikające z decyzji inwestorów, nie związane ze wzrostem zdolności produkcyjnej lub usługowej, lub wpływające na pogorszenie ustalonych pierwotnie wskaźników kapitałochłonności inwestycji.
4.
Podstawowe dane o nakładach i obiektach inwestycyjnych.
Podstawowe dane o nakładach i obiektach inwestycyjnych.
W poszczególnych rubrykach w odniesieniu do wymienionych danych należy zamieścić:
5.
Dane o sfinansowaniu inwestycji.
Dane o sfinansowaniu inwestycji.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
RAMOWY WZÓR ROZLICZENIA Z WYKONANIA ZADANIA INWESTYCYJNEGO I Z PRZEKAZANYCH DO UŻYTKU EFEKTÓW GOSPODARCZYCH W ZAKRESIE INWESTYCJI NIEPRZEMYSŁOWYCH
RAMOWY WZÓR ROZLICZENIA Z WYKONANIA ZADANIA INWESTYCYJNEGO I Z PRZEKAZANYCH DO UŻYTKU EFEKTÓW GOSPODARCZYCH W ZAKRESIE INWESTYCJI NIEPRZEMYSŁOWYCH
2. Podstawowe dane o realizacji zadania.
Lp. | Wyszczególnienie | Jednostka miary | Według zatwierdzonego projektu wstępnego przy rozpoczynaniu zadania | Według aktualnego projektu przy kończeniu | Według wykonania | Uwagi |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
2.1. | Okres budowy | miesiące | X | X | ||
2.2. | Efekt produkcyjny lub usługowy | jednostki naturalne i wartość | ||||
......... | ||||||
......... | ||||||
2.3. | Wartość kosztorysowa ogółem | tys. zł | ||||
w tym: | ||||||
2.4. | Wartość przekazanych udziałów | tys. zł | ||||
2.5. | Nakłady ponoszone przez inwestora | tys. zł | ||||
w tym: | ||||||
a) roboty budowlano-montażowe | tys. zł | |||||
b) zakupy maszyn i urządzeń | tys. zł | |||||
w tym import | tys. zł | |||||
c) pozostałe nakłady | tys. zł | |||||
2.6. | Podstawowe obiekty: | wartość | ||||
a) obiekt | rozmiar | |||||
b) obiekt | rozmiar | |||||
2.7. | Wskaźnik kapitałochłonności | zł na jednostkę lat | ||||
2.8. | Zamrożenie nakładów inwestycyjnych | |||||
2.9. | Nakłady zaliczone na środki trwałe | tys. zł |
3. Analiza przyczyn zmian wartości kosztorysowej (według załącznika nr 1)
4. Dane o finansowaniu inwestycji (według załącznika nr 1).
5. Część analityczno-opisowa.
Uwaga: Dla inwestycji przedsiębiorstw oraz inwestycji drobnych przy rozliczaniu można pominąć pozycje 2.6, 2.8 i 3. Przy wypełnianiu wzoru należy kierować się uwagami i objaśnieniami do załącznika nr 1.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
2. Koszt inwestycji według rozliczenia w pierwszym etapie.
3. Podstawowe dane o procesie technologicznym.
4. Podstawowe wielkości i wskaźniki techniczno-ekonomiczne.
Lp. | Wyszczególnienie | Jednostka miary | Według zatwierdzonego projektu przy kończeniu zadania inwestycyjnego | Rzeczywiste dnia ..... tj. po ... miesiącach od oddania do użytku | ||
założone osiągnięcie efektów | ||||||
I etap 196 ... r. | II etap 196 ... r. | docelowo 196 ... r. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4.1. | Efekt gospodarczy: | |||||
a) zdolność produkcyjna: | ||||||
produkt ......... | jednostki naturalne lub umowne | |||||
produkt ......... | ||||||
b) wartość produkcji | ||||||
w tym: eksport - antyimport według § 11 ust. 4 zarządzenia | ||||||
c) obniżka kosztów własnych inne efekty ......... ......... ......... | tys. zł na rok lub zł na jednostkę produkcyjną | |||||
4.2. | Rentowność (zysk brutto) | tys. zł | X | X | ||
4.3. | Koszty własne produkcji: | |||||
a) roczne według składników: | tys. zł | X | X | |||
- płace | tys. zł | X | X | |||
- amortyzacja | tys. zł | X | X | |||
- materiały | tys. zł | X | X | |||
- energia | tys. zł | X | X | |||
- usługi transportowe | tys. zł | X | X | |||
- pozostałe | tys. zł | X | X | |||
b) jednostkowe (według produktów, podanych w poz. 4.1 lit. a) | zł na jednostkę | X | X | |||
4.4. | Zużycie roczne (ważniejszych surowców i energii) | właściwe jednostki | ||||
......... | ||||||
......... | ||||||
......... | ||||||
4.5. | a) Zatrudnienie ogółem | osób | ||||
w tym: | ||||||
robotnicy bezpośrednio produkcyjni | osób | |||||
b) Współczynnik zmianowości | ilość | |||||
4.6. | Wskaźniki efektywności: | |||||
a) na jednostkę produkcji | zł/jedn. | X | X | |||
b) na 1 zł wartości produkcji | zł/zł | X | X | |||
c) w procesie wymiany międzynarodowej | ||||||
4.7. | Inne wskaźniki techniczno-ekonomiczne właściwe dla danej branży |
5. Analiza: omówić różnice między efektami założonymi w dokumentacji projektowo-kosztorysowej, wymienionymi w rubrykach 4, 5 lub 6, a efektami rzeczywiście osiągniętymi; w razie nieosiągnięcia założonych efektów należy podać, jakie środki podjęto w celu osiągnięcia założonych efektów w terminie przewidzianym do sporządzenia następnego rozliczenia.
Uwagi i objaśnienia do załącznika nr 3.
Współczynnik zmianowości oblicza się dzieląc ogólną liczbę przepracowanych robotniko-dni normalnych na wszystkich zmianach przez liczbę robotniko-dni tej zmiany, w której przepracowano największą liczbę robotniko-dni, np.:
1 zmiana przepracowała 24.000 robotniko-dni,
2 zmiana przepracowała 20.000 robotniko-dni,
3 zmiana przepracowała 16.000 robotniko-dni,
Razem 60.000 : 24.000 = 2,5.
W podanym przykładzie współczynnik zmianowości wynosi 2,5.
Wskaźniki efektywności należy wyliczać metodą ustaloną w "Instrukcji ogólnej w sprawie metodyki badań ekonomicznej efektywności inwestycji", zatwierdzonej zarządzeniem nr 39 Przewodniczącego Komisji Planowania przy Radzie Ministrów z dnia 29 maja 1962 r. (PWE, Warszawa 1962 r.) lub na podstawie instrukcji branżowych, jeśli takie zostały opracowane na podstawie wyżej wymienionej instrukcji. Wskaźniki efektywności należy obliczać w odniesieniu do jednostek naturalnych produkcji (bądź naturalno-umownych) oraz w odniesieniu do wartości produkcji (zł/zł).
Jeżeli przekazane do użytku zadanie inwestycyjne miało przynieść produkcję eksportową lub zastępującą import i w związku z tym zakładano w dokumentacji projektowo-kosztorysowej uzyskanie efektów dewizowych, to w takim wypadku należy - poza wskaźnikami efektywności inwestycji - wyliczyć również wskaźniki efektywności dewizowej. Dla umożliwienia porównania rzeczywistych wskaźników efektywności dewizowej ze wskaźnikami założonymi w projekcie, należy przy ich wyliczaniu stosować takie same współczynniki i kursy przeliczeniowe oraz metody obliczania, jakie przyjęto przy obliczaniu wskaźników w projektach, np. według "Wytycznych do analizy ekonomicznej efektywności handlu zagranicznego w projekcie planu 5-letniego na lata 1966-1970" Zakładu Badań Koniunktur i Cen Handlu Zagranicznego i Zakładu Badań Ekonomicznych Komisji Planowania przy Radzie Ministrów (Warszawa, czerwiec 1966 r.) - do czasu wydania nowych instrukcji powszechnie obowiązujących.
W razie nieosiągnięcia założonych efektów należy podać, jakie środki podjęto w celu osiągnięcia tych efektów w terminie przewidzianym do sporządzenia następnego rozliczenia.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »