Rozdział 2 - Zadania kontrolerów - Postępowanie kontrolne.

Monitor Polski

M.P.2011.87.913

Akt utracił moc

Wersja od: 3 września 2011 r.

Rozdział  2

Zadania kontrolerów

§ 3. Dyrektor kontrolnej jednostki organizacyjnej w postępowaniu kontrolnym w szczególności:

1) organizuje pracę jednostki i kieruje jej działalnością;

2) reprezentuje Najwyższą Izbę Kontroli wobec innych organów i instytucji w sprawach objętych czynnościami kontrolnymi i w granicach upoważnień udzielonych przez Prezesa Najwyższej Izby Kontroli;

3) podejmuje czynności zapewniające prawidłowy i terminowy przebieg postępowania kontrolnego;

4) wyznacza podległych kontrolerów do wykonania określonych czynności kontrolnych;

5) sprawuje nadzór nad wykonywaniem przez kontrolerów powierzonych im zadań, zwłaszcza nad przygotowaniem do przeprowadzenia kontroli i nad przestrzeganiem obowiązujących zasad i trybu przeprowadzania kontroli;

6) w razie potrzeby przeprowadza kontrolę lub uczestniczy w poszczególnych czynnościach kontrolnych oraz w naradach pokontrolnych;

7) zapewnia rzetelne przedstawianie w wystąpieniach pokontrolnych oceny kontrolowanej działalności, a w razie stwierdzenia nieprawidłowości także uwag i wniosków w sprawie ich usunięcia;

8) wykonuje czynności w sprawie rozpatrywania zastrzeżeń;

9) kieruje opracowywaniem informacji o wynikach przeprowadzonych kontroli;

10) podejmuje działania zmierzające do wykorzystania uwag i wniosków przez adresatów wystąpień pokontrolnych.

§ 4. Wicedyrektor kontrolnej jednostki organizacyjnej wykonuje zadania określone w § 3 w zakresie, w jakim zostały mu powierzone przez dyrektora.

§ 5. Radca Prezesa Najwyższej Izby Kontroli realizuje w postępowaniu kontrolnym zadania wyznaczone przez Prezesa Najwyższej Izby Kontroli.

§ 6. Doradca ekonomiczny i doradca techniczny:

1) prowadzą badania analityczne określonych problemów, w tym analizę ryzyka wystąpienia nieprawidłowości, i opracowują wyniki tych badań, stanowiące podstawę proponowanych tematów kontroli;

2) opracowują projekty i zgłaszają uwagi do projektów programów kontroli;

3) pełnią funkcję koordynatora kontroli;

4) przygotowują lub biorą udział w przygotowaniu narad związanych z procesem kontroli i udzielają kontrolerom pomocy w toku czynności kontrolnych;

5) sprawują w zakresie wyznaczonym przez dyrektora bieżący nadzór nad przebiegiem postępowania kontrolnego;

6) przeprowadzają w razie potrzeby kontrolę lub uczestniczą w czynnościach kontrolnych;

7) w przypadku zgłoszenia zastrzeżeń do protokołu kontroli analizują i oceniają protokół oraz zebrane dowody z punktu widzenia zachowania zasad i trybu postępowania kontrolnego;

8) biorą udział w rozpatrywaniu zastrzeżeń;

9) uczestniczą w naradach pokontrolnych;

10) analizują projekty wystąpień pokontrolnych, dokonują ich oceny i niezbędnej korekty;

11) przygotowują projekty informacji o wynikach przeprowadzonych kontroli i projekty innych opracowań pokontrolnych;

12) dokonują analizy odpowiedzi na wystąpienia pokontrolne i przedstawiają ją dyrektorowi;

13) wykonują inne zadania zlecone przez dyrektora.

§ 7. Doradca prawny:

1) informuje dyrektora kontrolnej jednostki organizacyjnej o zmianach stanu prawnego w zakresie działania jednostki;

2) uczestniczy w opracowaniu i opiniowaniu projektów programów kontroli, w szczególności dokonuje analiz prawnych i sporządza wykaz aktów prawnych dotyczących przedmiotu kontroli; w razie potrzeby opracowuje projekty programów kontroli;

3) udziela pomocy prawnej kontrolerom uczestniczącym w postępowaniu kontrolnym;

4) w razie potrzeby pełni funkcję koordynatora kontroli, a także przeprowadza kontrolę lub uczestniczy w czynnościach kontrolnych;

5) bierze udział w rozpatrywaniu zastrzeżeń;

6) opiniuje pod względem prawnym projekty wystąpień pokontrolnych, w szczególności w zakresie odpowiedzialności za ujawnione w toku kontroli nieprawidłowości oraz potrzeby zmiany obowiązującego prawa, dokonuje ich oceny i niezbędnej korekty;

7) opracowuje analizy prawne, a w razie potrzeby formułuje w projektach informacji o wynikach kontroli uwagi co do zmiany obowiązującego prawa; może także przygotowywać projekty informacji;

8) uczestniczy w opracowaniu projektów zawiadomień, o których mowa w art. 63 ustawy, i prowadzi ich ewidencję;

9) wykonuje inne zadania zlecone przez dyrektora.

§ 8. Kontroler wykonujący czynności kontrolne:

1) przeprowadza kontrolę w jednostce kontrolowanej zgodnie z zasadami i trybem postępowania kontrolnego, programem kontroli i zaleceniami nadzorującego, efektywnie wykorzystuje czas przewidziany na przygotowanie się do kontroli oraz jej przeprowadzenie;

2) dokonuje w sposób obiektywny ustaleń kontroli oraz rzetelnie je dokumentuje;

3) sporządza dokumenty określone w przepisach niniejszego zarządzenia, w szczególności protokoły kontroli oraz projekty wystąpień pokontrolnych i zawiadomień, o których mowa w art. 63 ustawy; niezwłocznie informuje doradcę prawnego o ustaleniach kontroli uzasadniających sporządzenie takich zawiadomień;

4) bierze udział w rozpatrywaniu zastrzeżeń;

5) dokonuje wstępnej oceny odpowiedzi na wystąpienia pokontrolne;

6) wykonuje inne zadania w zakresie postępowania kontrolnego zlecone przez dyrektora.

§ 9. Kierownik zespołu kontrolnego, każdorazowo wyznaczany przez dyrektora, oprócz wykonywania zadań, o których mowa w § 8, organizuje pracę zespołu, w szczególności:

1) dokonuje podziału zadań między członków zespołu i koordynuje ich działania;

2) zapewnia prawidłowe i terminowe przeprowadzanie kontroli przez zespół;

3) dąży do rozstrzygnięcia rozbieżności między członkami zespołu, wynikłych na tle dokonanych ustaleń kontrolnych lub sposobu ujęcia ustaleń w protokole kontroli;

4) reprezentuje zespół wobec kierownika jednostki kontrolowanej.