Obowiązek stosowania jednolitego wzoru faktury za dostawy artykułów na cele zaopatrzeniowe i inwestycyjne.

Monitor Polski

M.P.1954.A-81.939

Akt utracił moc

Wersja od: 30 sierpnia 1954 r.

ZARZĄDZENIE

PRZEWODNICZĄCEGO PAŃSTWOWEJ KOMISJI PLANOWANIA GOSPODARCZEGO I MINISTRA FINANSÓW

z dnia 9 sierpnia 1954 r.

w sprawie obowiązku stosowania jednolitego wzoru faktury za dostawy artykułów na cele zaopatrzeniowe i inwestycyjne.

Na podstawie § 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 kwietnia 1949 r. w sprawie zakresu działania Państwowej Komisji Planowania Gospodarczego (Dz. U. Nr 26; poz. 190) oraz § 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 1 kwietnia 1950 r. w sprawie zakresu działania Ministra Finansów i zmiany zakresu działania Państwowej Komisji Planowania Gospodarczego (Dz. U. z 1950 r. Nr 22, poz. 188 i z 1951 r. Nr 25, poz. 185) zarządza się, co następuje:

§  1.

1. Państwowe, pozostające pod zarządem państwowym i spółdzielcze jednostki gospodarcze obowiązane są stosować jednolity wzór faktury za dostawy artykułów na cele zaopatrzeniowe i inwestycyjne, stanowiący załącznik do niniejszego zarządzenia.

2. Przepis ust. 1 nie dotyczy punktów sprzedaży detalicznej, z wyjątkiem tych, które zostały powołane wyłącznie do sprzedaży artykułów na cele zaopatrzeniowe lub inwestycyjne.

§ 2. Wystawianie faktur powinno odbywać się zgodnie z objaśnieniami zamieszczonymi w załączniku do niniejszego zarządzenia.

§ 3. Właściwy minister w porozumieniu z Ministrem Finansów może ustalić dla podległych jednostek wzór faktury obejmującej dodatkowe pozycje przy zachowaniu wszystkich elementów wzoru stanowiącego załącznik do zarządzenia.

§ 4. Upoważnia się banki do nieprzyjmowania do realizacji faktur wystawianych niezgodnie z wymaganiami niniejszego zarządzenia.

§ 5. Zarządzenie wchodzi w życie po upływie trzech miesięcy od. daty ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIK 

		......, dnia .... 195 .. r.
Dostawca, jego adres i telefon
		FAKTURA Nr	............

Ministerstwo ..................................................................................

któremu podlega dostawca

Płatnik i jego adres .....................................................................................................................

Nr rachunku płatnika .......................................... w Banku ............................ w ........................

Sposób zapłaty ........................................................ z rachunku środków inwestycyjnych - kapitalnych remontów eksploatacyjnych - budżetu¹⁾ część ...................... dział .................. rozdział ................... § ............... poz. ......... nr tytułu ..................... na podstawie zamówienia - umowy - zlecenia¹⁾ nr .............. z dnia .............. wydaliśmy - wysłaliśmy - pocztą - koleją - samochodem według dowodu wydania - listu przewozowego¹⁾ nr ........ z dnia ...................... z ................................................................. do ...........................................................................

Odbiorca i jego adres .................................................................................................................

Lp.	PRZEDMIOT DOSTAWY		Jednostka	Ilość	Cena^2) ..................		Wartość		Podstawa prawna zastosowanej ceny, rabatów i kosztów dodatkowych
1	2		3	4	5		6		7		8

Słownie: zł ....................................................................................................................................

Uwagi:	SPORZĄDZIŁ	SPRAWDZIŁ.	pieczęć i podpisy dostawcy
	data podpis	dała podpis

*) W przypadku przeznaczenia faktury dla dostaw na cele rynkowe wypełnianie kolumn 7 i 8 nie obowiązuje, a wykorzystanie kolumn 7 i 8 uzależnione jest od potrzeb wystawcy faktury.

______

¹⁾ Niepotrzebne skreślić.

²⁾ Podać rodzaj zastosowanej ceny (zbytu, hurtu bądź detalu).

OBJAŚNIENIA DO WYPEŁNIANIA NIEKTÓRYCH CZĘŚCI JEDNOLITEGO WZORU FAKTURY

Przy wystawianiu faktury należy w częściach (rubrykach):

1) "Płatnik i jego adres" - podać pełną nazwę płatnika ł jego adres;

2) "Nr rachunku płatnika... w Banku... w ......." - podać nr rachunku bankowego płatnika oraz nazwę banku i siedzibę oddziału banku płatnika;

3) "Sposób zapłaty ... nr tytułu" - podać sposób zapłaty, np. inkaso, przelew, czek, skreślić niepotrzebne określenia rodzaju środków, pozostawiając jedynie to określenie środków, z których następuje zapłata; w dalszej części tej rubryki powołać symbole planu inwestycyjnego, kapitalnych remontów lub budżetu, z których następuje zapłata;

4) "Na podstawie zamówienia.. samochodem" - podać nr i datę dokumentu: zamówienia, umowy, zlecenia, skreślając wyrazy zbędne; jeżeli dostawca sam odebrał towar lub wysłano towar innym środkiem transportu niż. pocztą, koleją, samochodem należy to uwidocznić w fakturze, skreślając odpowiednie wyrazy druku;

5) "według dowodu wydania - listu przewozowego nr .. z dnia ... z ... do ..." - podać nr i datę listu przewozowego lub kwitu magazynowego albo innego dowodu, który stanowi udokumentowanie, że towar został wysłany odbiorcy lub odebrany bezpośrednio przez odbiorcę; podać' miejscowości, skąd i dokąd towar wysłano; przy odbiorze bezpośrednim przez odbiorcę zaznaczyć miejsce, skąd towar odebrano, i miejscowość, np. magazyn-Warszawa, sklep-Gdańsk itp.;

6) "Odbiorca i jego adres" - zamieścić pełne brzmienie nazwy odbiorcy i jego dokładny adres; jeżeli płatnik jest równocześnie odbiorcą dostawy, można podać w tej rubryce "płatnik odbiorcą dostawy", zamiast powtarzać jego nazwę i adres;

7) "Przedmiot dostawy" (kolumna 2):

a) przedmiot dostawy określać szczegółowo i zgodnie z nomenklaturą podaną w cennikach i uzupełnieniach do cenników; w przypadku gdy przedmiot dostawy nie jest objęty cennikami lub uzupełnieniami, określenie przedmiotu dostawy powinno być zgodne z nomenklaturą przyjętą w umowie, zleceniu lub decyzji o zatwierdzeniu ceny; kolumna wewnętrzna wyznaczona linią kropkowaną może być wykorzystana dla potrzeb branżowych, np. symbol towaru, grupa towaru itp.,

b) w przypadku gdy towar (przedmiot dostawy) jest w opakowaniu, określić opakowanie szczegółowo i zgodnie z nomenklaturą podaną w zarządzeniu w sprawie zasad obrotu opakowaniami oraz podać, do jakiej kategorii należy opakowanie (wypożyczane - sprzedawane);

8) "Jednostka" (kolumna 3):

a) podać jednostkę miary lub wagi towaru, np mb, m², kg, t (tonna), szt. itp.,

b) podać ilość sztuk opakowań;

9) "Cena" (kolumna 5):

a) pod wyrazem "Cena" na linii przerywanej podać rodzaj zastosowanej ceny, np. zbytu, hurtowa, detaliczna; w treści kolumny 5 posłać cenę jednostkową dostarczonego towaru,

b) podać cenę opakowań sprzedawanych, o ile jest ona wkalkulowana w cenę towaru, lub cenę opakowania wypożyczanego;

10) "Wartość" (kolumna 6) - wpisać kwotę wynikającą, z przemnożenia ilości przez cenę jednostkową (kolumny 4 X 5);

11) "Podstawa prawna zastosowanej ceny, rabatów i kosztów dodatkowych" (kolumny 7 i 8) - przy dostawach towaru na cele zaopatrzeniowe lub inwestycyjne w kolumnach 7 i 8 podać podstawę prawną zastosowanej ceny, dopłat do ceny, opustów od ceny oraz innych ewentualnych elementów kosztów objętych fakturą, a nie stanowiących części składowej danej ceny, jak koszty transportu, załadunku, wyładunku, opakowań sprzedawanych itp.; za podstawę prawną ceny, dopłaty lub opustu należy podać jedną z wymienionych niżej klauzul:

a) "Cennik (uzupełnienie) nr ....... str ................, poz. .........", a w przypadku stosowania dopłat lub rabatu oraz innych ewentualnych kosztów wynikających z cennika podać również "i str. poz .........";

przykładowo:

"4-Z/53 str. 50, poz. 1 i str. 69, poz. 7";

b) w innych przypadkach należy podać organ, który ustalił cenę, datę i nr decyzji albo nr i str. biuletynu (dziennika) urzędowego, w którym cena została ogłoszona;

przykładowo:

"decyzja PKPG nr ......... z dnia .................." lub "Biuletyn .................. str ...........";

c) w przypadkach cen produktów nietypowych podać:

"Produkt nietypowy - na podstawie kalkulacji zatwierdzonej przez odbiorcę - data .................. nr ..............." albo

"produkt nietypowy - na podstawie decyzji Ministerstwa ......... nr ........ z dnia .............

d) w przypadkach zastosowania w fakturze dopłat, opustów nie objętych cennikiem, uzupełnieniem, oraz ewentualnych innych kosztów nie stanowiących części składowej ceny, wymienić dopłatę, opust bądź inny zastosowany w fakturze koszt; przy dostawach towaru na cele rynkowe wypełnienie kolumn 7 i 8 uzależnione jest od potrzeb dostawcy, np. oprócz ceny detalicznej i wartości według ceny detalicznej wymienionych w kolumnach 5 i 6 można podać w razie potrzeby w kolumnie 7 cenę hurtową, a w kolumnie 8 - wartość według ceny hurtowej itd.;

12) "Uwagi" - w- przypadku gdy opakowanie jest zaliczane do kategorii wypożyczanych, podać w uwagach termin zwrotu opakowania, a w przypadku gdy fakturę wystawia jednostka, która sama otrzymała towar w opakowaniu - powinna ona zamieścić w rubryce tej, wskazanie sposobu odsprzedaży oraz jednostkę, której opakowanie powinno być zwrócone lub odsprzedane.

Objaśnienia ogólne.

1. Po wyspecyfikowaniu zafakturowanych towarów i wypełnieniu właściwych kolumn należy kolumnę 6 ("Wartość") podsumować i sumę wyrzucić w pozycji "Razem", po czym oddzielnie wyspecyfikować i kolejno odejmować lub dodawać opusty, rabaty, marże, narzuty i inne elementy kosztów.

2. Po wyspecyfikowaniu towarów i ostatecznym uwzględnieniu dodatkowych elementów, o których mowa w pkt 1, należy wyrzucić globalną sumą faktury w końcowej pozycji "Ogółem".