Rozdział 5 - Instruktaż banków w zakresie systemu klasyfikacji obrotów pieniężnych - Klasyfikacja obrotów pieniężnych na rachunkach bankowych osób prawnych oraz sprawozdawczość z obrotów gotówkowych, dokonywanych przez osoby prawne z pominięciem ich rachunków.

Monitor Polski

M.P.1989.43.348

Akt utracił moc

Wersja od: 29 grudnia 1989 r.

Rozdział  5

Instruktaż banków w zakresie systemu klasyfikacji obrotów pieniężnych

§ 13. Oddziały banków przyjmujące do realizacji dyspozycje pieniężne osób prawnych sprawdzają, czy dowody wpłat, wypłat i przelewu środków pieniężnych zostały sporządzone zgodnie z załącznikiem nr 1 do zarządzenia, żądając w razie potrzeby uzupełnienia lub weryfikacji dokumentów oraz udzielając instruktażu. Do czasu usunięcia nieprawidłowości oddziały banków odmawiają realizacji dyspozycji pieniężnych.

§ 14. Jednostki PPTT, przyjmujące wpłaty osób prawnych i realizujące zlecane przez te osoby wypłaty gotówkowe, sprawdzają, czy na dokumentach stanowiących podstawę wpłaty i wypłaty oraz rozliczenia z państwową jednostką organizacyjną PPTT zostały zamieszczone: tytuł wpłaty, wypłaty, przelewu środków pieniężnych i symbole liczbowe pozycji klasyfikacji oraz klauzula "PRZEKAZ POCZTOWY", zgodnie z § 2 ust. 1 pkt 1 i 2 oraz pkt 3 lit. b) załącznika nr 1 do zarządzenia.

§  15.

1. Oddziały banków prowadzące rachunki bieżące lub pomocnicze osób prawnych udzielają tym osobom (w siedzibie osoby prawnej lub oddziału banku) instruktażu w zakresie:

1) zaliczania do właściwych pozycji klasyfikacji gotówkowych i bezgotówkowych dyspozycji pieniężnych,

2) zasad sporządzania informacji i zawiadomień określonych przepisami zarządzenia.

2. Osoby prawne udostępniają oddziałowi banku odpowiednie dowody księgowe oraz zestawienia i informacje, sporządzane na podstawie przepisów zarządzenia, a także udzielają wyjaśnień umożliwiających przeprowadzenie instruktażu przez przedstawiciela banku.