Klasyfikacja obrotów pieniężnych na rachunkach bankowych osób prawnych oraz sprawozdawczość z obrotów gotówkowych, dokonywanych przez osoby prawne z pominięciem ich rachunków.
M.P.1989.43.348
Akt utracił mocZARZĄDZENIE
PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO
z dnia 6 grudnia 1989 r.
w sprawie klasyfikacji obrotów pieniężnych na rachunkach bankowych osób prawnych oraz sprawozdawczości z obrotów gotówkowych, dokonywanych przez osoby prawne z pominięciem ich rachunków.
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
Klasyfikacja obrotów pieniężnych
Klasyfikacja obrotów pieniężnych
Informacje osób prawnych
Informacje osób prawnych
Informacje dyrekcji wojewódzkich PPTT
Informacje dyrekcji wojewódzkich PPTT
Instruktaż banków w zakresie systemu klasyfikacji obrotów pieniężnych
Instruktaż banków w zakresie systemu klasyfikacji obrotów pieniężnych
Przepisy końcowe
Przepisy końcowe
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
KLASYFIKACJA OBROTÓW PIENIĘŻNYCH
KLASYFIKACJA OBROTÓW PIENIĘŻNYCH
Rozdział 1
Zakres i zasady klasyfikacji
Zakres i zasady klasyfikacji
Symbole
pk 1) pozycje klasyfikacji wpłat:
10 Utarg towarowy.
20 Podatki, opłaty i składki ubezpieczeniowe.
30 Opłaty za usługi.
40 Pozostałe wpłaty.
65 Wpłaty na rachunki bieżące (fundusze) kas pracowniczych.
70 Zwroty zaliczek i nie podjętych należności.
Symbole
pk 2) pozycje klasyfikacji wypłat:
10 Wynagrodzenia za pracę.
14 Świadczenia społeczne.
20 Skup produktów rolniczych.
31 Zakup towarów i usług od osób prawnych.
40 Pozostałe wypłaty.
62 Wypłaty dla różnych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych.
65 Wypłaty z rachunków bieżących (funduszów) kas pracowniczych.
objęte miesięczną informacją o obrotach gotówkowych jednostek PPTT (o której mowa w § 11 zarządzenia) - według następujących pozycji klasyfikacji:
- wymienionych w ust. 2,
- "Wpłaty oszczędności", symbol pk 66,
- "Wypłaty oszczędności", symbol pk 66,
- "Wpłaty z tytułu zasilania gotówkowego", symbol pk 80,
- "Wypłaty z tytułu zasilania gotówkowego", symbol pk 80.
Rozdział 2
Klasyfikacja wpłat
Klasyfikacja wpłat
Podatki, opłaty i składki ubezpieczeniowe - symbol pk 20
Opłaty za usługi - symbol pk 30
Pozostałe wpłaty - symbol pk 40
Wpłaty poczty - symbol pk 50
Wpłaty na rachunki bieżące (fundusze) kas pracowniczych - symbol pk 65
Wpłaty oszczędności - symbol pk 66
Zwroty zaliczek i nie podjętych należności - symbol pk 70
Wpłaty z tytułu zasilania gotówkowego - symbol pk 80
Rozdział 3
Klasyfikacja wypłat
Klasyfikacja wypłat
Świadczenia społeczne - symbol pk 14
Skup produktów rolniczych - symbol pk 20
Zakup towarów i usług od osób prawnych symbol pk 31
Pozostałe wypłaty - symbol pk 40
Wypłaty dla poczty - symbol pk 50
Wypłaty dla różnych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych - symbol pk 62
Wypłaty z rachunków (funduszów) kas pracowniczych - symbol pk 65
Wypłaty oszczędności - symbol pk 80
Wypłaty z tytułu zasilania gotówkowego - symbol pk 80
ZAŁĄCZNIK Nr 2
INFORMACJA MIESIĘCZNA
INFORMACJA MIESIĘCZNA
....................................
(nr rachunku bankowego)
Termin złożenia w oddziale banku 4 dnia po miesiącu sprawozdawczym do godz. 12 |
o wydatkach gotówkowych pokrytych bieżącymi wpływami własnymi do kasy osoby prawnej1) w miesiącu ......... 19.. r.
Str. 1
Lp. | Bieżące wpływy własne do kasy wykorzystane na pokrycie wydatków gotówkowych2) | Symbol pk | Wpłaty w tys. zł |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Utarg towarowy | 10 | |
2 | Podatki, opłaty i składki ubezpieczeniowe | 20 | |
3 | Opłaty za usługi świadczone w ramach działalności gospodarczej i socjalno-bytowej | 30 | |
4 | Pozostałe wpłaty | 40 | |
5 | Wpłaty na rzecz funduszów kas pracowniczych | 65 | |
6 | Zwroty zaliczek i nie podjętych należności3) | 70 | |
7 | Razem poz. od 1 do 6 (odpowiada kwocie wykazanej w pozycji "Razem" na str. 2) | x |
Sporządził: Sprawdził w banku: ...............
..................... ..................... (pieczęć i
(nazwisko i telefon) (podpis) podpisy)
Data sporządzenia:
.......................
______
1) Łącznie z wpływami i wydatkami placówek agencyjnych i
zakładów usługowych na zryczałtowanym rozrachunku oraz
jednostek nie bilansujących samodzielnie, które nie
przechowują w swoich aktach dokumentów kasowych bądź nie
posiadają w banku rachunków pomocniczych, a także -
organizacji politycznych, zawodowych i społecznych,
działających przy osobie prawnej (o ile taki tryb
składania informacji został uzgodniony).
2) Z wyjątkiem gotówki podjętej z rachunków bankowych osoby
prawnej, wykorzystanych na cele określone przy jej
podjęciu, gotówki przechowywanej w kasie osoby prawnej w
formie depozytu i gotówki przyjętej na rzecz innych osób
prawnych.
3) Dotyczy gotówki podjętej z rachunków bankowych osoby
prawnej, wykorzystanej na inne cele niż określone przy
jej podjęciu, z tego - kwot przeznaczonych, przy podjęciu
gotówki z rachunków bankowych, na:
symbol pk wypłat:
...... ........... tys. zł
...... ........... tys. zł
...... ........... tys. zł
...... ........... tys. zł
Str. 2
Lp. | Wydatki pokryte wpływami własnymi do kasy | Symbol pk | Wypłaty w tys. zł |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Wynagrodzenia za pracę | 10 | |
2 | Wypłaty zasiłków rodzinnych i innych świadczeń z funduszów ubezpieczeń społecznych | 14 | |
3 | Skup produktów rolniczych | 20 | |
4 | Zakup towarów i usług od osób prawnych | 31 | |
5 | Pozostałe wypłaty | 40 | |
6 | Wypłaty dla różnych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych | 62 | |
7 | Wypłaty z funduszów kas pracowniczych | 65 | |
8 | Razem poz. od 1 do 7 (odpowiada kwocie wykazanej w poz. "Razem" na str. 1) | x |
1. | Kwota potrąceń za towary i środki pobrane przez indywidualnych producentów mleka (wypełniają spółdzielnie mleczarskie) | symbol pk 10 ..... tys. zł |
symbol pk .. ..... tys. zł | ||
2. | Wpływy gotówkowe przedsiębiorstw upowszechniania prasy i książki RSW "Prasa-Książka-Ruch" ze sprzedaży: | |
1) znaków opłaty skarbowej i innych znaków wartościowych | symbol pk 20 ..... tys. zł | |
2) usług (biletów PKS i komunikacji miejskiej, znaczków pocztowych i innych usług) | symbol pk 30 ..... tys. zł | |
3. | Wpływy ze sprzedaży biletów PKS i komunikacji miejskiej (wypełniają gminne spółdzielnie "Samopomoc Chłopska" i spółdzielnie spożywców "Społem"). | symbol pk 30 ..... tys. zł |
Form. NBP 4630
ZAŁĄCZNIK Nr 3
Zawiadomienie o stanie gotówki w kasie osoby prawnej
Zawiadomienie o stanie gotówki w kasie osoby prawnej
.................................. (miejscowość) (data)
(pieczęć jednostki sporządzającej)
...........................
............................ (nazwa banku)
(numer rachunku bankowego)
...........................
w .........................
Informujemy, że - ustalony zgodnie z zasadą podaną na odwrocie
- stan gotówki w kasie na koniec dnia 30 czerwca1) 19.... r.
31 grudnia1)
wynosi ................. zł, słownie złotych ................
.............................................................
.........................
(pieczęć i podpisy)
1) Niepotrzebne skreślić.
OBJAŚNIENIA Str. 2
1. Osoba prawna składa zawiadomienie w banku prowadzącym jej rachunek bieżący odpowiednio w terminie do dnia 15 stycznia i do dnia 15 lipca.
2. W stanie gotówki należy uwzględnić:
- kwotę zapasu gotówki i nie odprowadzonych na rachunki bankowe bieżących wpływów gotówkowych, znajdującą się w kasie głównej oraz w kasach pomocniczych i podręcznych wszystkich komórek osoby prawnej i jej jednostek nie bilansujących samodzielnie, nie posiadających rachunków pomocniczych, w tym punktów sprzedaży detalicznej, placówek usługowych i gastronomicznych,
- kwotę nie podjętych wynagrodzeń bądź innych należności oraz zwróconych do kas osoby prawnej zaliczek i nienależnie pobranych kwot, uprzednio wypłaconych z gotówki podjętej z rachunku bankowego,
- kwotę gotówki przechowywanej przez osobę prawną w formie depozytu,
- kwotę zapasu gotówki znajdującą się w kasach organizacji politycznych, zawodowych i społecznych (w tym pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych i organizacji podobnych) działających przy osobie prawnej, o ile taki tryb składania zawiadomień został uzgodniony między zainteresowaną organizacją i osobą prawną, w porozumieniu z właściwym oddziałem banku.
Nie należy natomiast uwzględniać gotówki podjętej z rachunku bankowego - w celu "zakopertowania" - na wypłaty wynagrodzeń za pracę, płatnych z góry, należnych za styczeń i lipiec.
Form. NBP 4638
ZAŁĄCZNIK Nr 4
....................................
....................................
Termin złożenia w banku 7 dnia po miesiącu sprawozdawczym do godz. 12 |
ZAŁĄCZNIK
INFORMACJA MIESIĘCZNA
o obrotach gotówkowych jednostek PPTT w miesiącu ......... 19.. r.
INFORMACJA MIESIĘCZNA
o obrotach gotówkowych jednostek PPTT w miesiącu ......... 19.. r.
Lp. | Pozycje klasyfikacji (rodzaje wpływów) | Symbol pk | Wpłaty1) w tys. zł |
1 | Utarg towarowy | 10 | |
2 | Podatki, opłaty i składki ubezpieczeniowe | 20 | |
3 | Opłaty za usługi | 30 | |
4 | Pozostałe wpłaty | 40 | |
5 | Wpłaty na rzecz kas pracowniczych działających w jednostkach PPTT | 65 | |
6 | Wpłaty oszczędności | 66 | |
7 | Nadmiary gotówkowe otrzymane z obcych DW PPTT | 80 | |
8 | Zasiłki gotówkowe otrzymane z obcych DW PPTT | 80 | |
I | Razem wpłaty (pozycje od 1 do 8) | x | |
II | Stan gotówki w kasach na początek miesiąca sprawozdawczego ................................................ w tym czeki rozrachunkowe | x ........ x | ............... |
1) Dane obejmują wpływy jednostek PPTT, uzyskane w ramach gospodarki własnej, oraz niektóre wpłaty na rachunki bankowe (objęte pozycjami 1, 2, 3 i 6).
Str. 2
Lp. | Pozycje klasyfikacji (tytuły wypłat) | Symbol pk | Wypłaty1) w tys. zł |
1 | Wynagrodzenia za pracę | 10 | |
2 | Świadczenia społeczne | 14 | |
3 | Skup produktów rolniczych | 20 | |
4 | Zakup towarów i usług od osób prawnych | 31 | |
5 | Pozostałe wypłaty | 40 | |
6 | Wypłaty dla różnych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych | 62 | |
7 | Wypłaty z funduszów kas pracowniczych działających w jednostkach PPTT | 65 | |
8 | Wypłaty oszczędności | 66 | |
9 | Nadmiary gotówkowe odprowadzone do obcych DW PPTT | 80 | |
10 | Zasiłki gotówkowe udzielone obcym DW PPTT | 80 | |
I | Razem wypłaty (pozycje od 1 do 10) | x | |
II | Stan gotówki w kasach na koniec miesiąca sprawozdawczego ................................................. w tym czeki rozrachunkowe | x ....... x | ............... |
1) Dane obejmują wypłaty jednostek PPTT, dokonywane w ramach gospodarki własnej, oraz niektóre wypłaty realizowane na zlecenie posiadaczy rachunków bankowych (objęte pozycjami 2, 3 i 8).
Form. NBP 4629
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »