§ 3. - Zmiana rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2020.2436

Akt jednorazowy

Wersja od: 31 grudnia 2020 r.

§  3. 

1. W przypadku dłużnych papierów wartościowych nabytych przed dniem 1 stycznia 2021 r. dla których pierwotny termin zapadalności przypada na datę wcześniejszą niż dzień 31 grudnia 2021 r" dopuszcza się wycenę dokonaną zgodnie z § 25 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia zmienianego w § 1.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, w informacji dodatkowej sprawozdań finansowych, połączonych sprawozdań finansowych oraz sprawozdań jednostkowych subfunduszy zamieszcza się informację o poszczególnych aktywach finansowych wycenionych zgodnie z § 25 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia zmienianego w § 1 oraz o ich wartości i udziale w aktywach funduszu na dzień bilansowy.