Zmiana rozporządzenia w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2023.2786

Akt jednorazowy

Wersja od: 28 grudnia 2023 r.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA FINANSÓW ¹

z dnia 19 grudnia 2023 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej

Na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2023 r. poz. 1278, 1394, 1407, 1723 i 1843) zarządza się, co następuje:

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 28 czerwca 2017 r. w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 1455) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 3 w pkt 43 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 44 i 45 w brzmieniu:

"44) wykonanych transakcji płatniczych, w podziale na dane o ich wartości i liczbie;

45) należności nieściągalnych przeniesionych na konta pozabilansowe.";

2) w § 6 w ust. 3 w pkt 1 wyrazy "pkt 1-25 i 28-43" zastępuje się wyrazami "pkt 1-25 i 28-45";

3) w § 8 w pkt 47 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 48-50 w brzmieniu:

"48) środków zgromadzonych na rachunkach funduszu wsparcia edukacji i promocji, o którym mowa w art. 55b ustawy;

49) wykonanych w wyniku pośrednictwa Kasy Krajowej transakcji płatniczych, w tym danych o ich wartości i liczbie;

50) liczby otwartych w danym roku kalendarzowym rachunków płatniczych na rzecz krajowych instytucji płatniczych, krajowych instytucji pieniądza elektronicznego, małych instytucji płatniczych oraz biur usług płatniczych.";

4) w załączniku nr 1 do rozporządzenia po lp. 112 dodaje się lp. 112A-112D w brzmieniu:

112A.	UP01	Usługa przekazu pieniężnego	-	+
112B.	UP02	Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej kasy według rodzaju	-	+
112C.	FSIZ02	Fundusz wsparcia edukacji i promocji	-	+
112D.	NPP01	Należności przeniesione na konta pozabilansowe	-	+

5) w załączniku nr 3 do rozporządzenia:

a) wzór formularza sprawozdawczego "DO02 Dane ogólne" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia,

b) wzór formularza sprawozdawczego "FWW01 - Fundusze własne" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia,

c) wzór formularza sprawozdawczego "ZF02 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia,

d) wzór formularza sprawozdawczego "FW04 - Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 4 do niniejszego rozporządzenia,

e) dodaje się wzory formularzy sprawozdawczych "UP01 - Usługa przekazu pieniężnego", "UP02 - Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej kasy według rodzaju", "FSIZ02 - Fundusz wsparcia edukacji i promocji" i "NPP01 - Należności przeniesione na konta pozabilansowe", w brzmieniu określonym w załączniku nr 5 do niniejszego rozporządzenia;

6) w załączniku nr 5 do rozporządzenia dodaje się lp. 54-56 w brzmieniu:

54.	FS07	Fundusz wsparcia edukacji i promocji, powstający z rocznej składki	-	+
55.	FS07A	Fundusz wsparcia edukacji i promocji	-	+
56.	UPP01	Informacja o świadczeniu usług płatniczych	-	+

7) w załączniku nr 6 do rozporządzenia:

a) wzór formularza sprawozdawczego "BP01 Bilans - pasywa" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 6 do niniejszego rozporządzenia,

b) dodaje się wzory formularzy sprawozdawczych "FS07 - Fundusz wsparcia edukacji i promocji, powstający z rocznej składki", "FS07A - Fundusz wsparcia edukacji i promocji" i "UPP01 - Informacja o świadczeniu usług płatniczych", w brzmieniu określonym w załączniku nr 7 do niniejszego rozporządzenia.

§  2. 

1. Przepisy rozporządzenia zmienianego w § 1 w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem stosuje się po raz pierwszy do danych sprawozdawczych przekazywanych przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe i Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową:

1) za styczeń 2024 r. - w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie;

2) za I kwartał 2024 r. - w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.

2. Dane sprawozdawcze przekazywane przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe i Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową za okresy wcześniejsze niż określone w ust. 1 są sporządzane i przekazywane na zasadach dotychczasowych.

§ 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

DO02 Dane ogólne

wzór

ZAŁĄCZNIK Nr  2

FWW01 - Fundusze własne

wzór

ZAŁĄCZNIK Nr  3

ZF02 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej

wzór

ZAŁĄCZNIK Nr  4

FW04 - Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty

wzór

ZAŁĄCZNIK Nr  5

UPOI - Usługa przekazu pieniężnego

wzór

UP02 - Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej kasy według rodzaju

wzór

FSIZ02 - Fundusz wsparcia edukacji i promocji

wzór

NPPOl - Należności przeniesione na konta pozabilansowe

wzór

ZAŁĄCZNIK Nr  6

BP01 Bilans - pasywa

wzór

ZAŁĄCZNIK Nr  7

FS07 - Fundusz wsparcia edukacji i promocji, powstający z rocznej składki

wzór

FS07A - Fundusz wsparcia edukacji i promocji

wzór

UPP01 - Informacja o świadczeniu usług płatniczych

wzór

¹ Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710). c) wzór formularza sprawozdawczego "ZF02 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia,