§ 1. - Zmiana rozporządzenia w sprawie dodatkowych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2017.231

Akt jednorazowy

Wersja od: 7 lutego 2017 r.

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 kwietnia 2016 r. w sprawie dodatkowych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. poz. 634) wprowadza się następujące zmiany:

1) w załączniku nr 1:

a) w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu ubezpieczeń", w formularzu 1.2. "Pasywa zakładu ubezpieczeń" i w formularzu 7. "Pozycje pozabilansowe" po wyrazach "początek okresu" i "koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

b) w formularzu 2. "Wybrane aktywa zakładu ubezpieczeń" w kolumnie A w wierszu C.III.4. wyrazy "Pozostałe lokaty" zastępuje się wyrazami "Pozostałe inne lokaty finansowe",

c) w formularzu 3. "Ogólny rachunek zysków i strat", w formularzu 4. "Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie", w formularzu 5. "Rachunek przepływów pieniężnych" i w formularzu 6. "Rachunki techniczne działu I - działalność bezpośrednia i reasekuracja czynna":

– wyrazy "Okres poprzedni" zastępuje się wyrazami "Poprzedni okres sprawozdawczy",

– wyrazy "Okres bieżący" zastępuje się wyrazami "Okres sprawozdawczy",

d) formularz 11. "Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia,

e) wstęp do not objaśniających do załącznika nr 1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia,

f) noty objaśniające do załącznika nr 1:

– formularza 2 otrzymują brzmienie:

"Formularz 2 stanowi rozwinięcie informacji zawartej w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu ubezpieczeń". Przez określenia: "lokaty", "aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający", "nieruchomości", "lokaty w jednostkach podporządkowanych", "inne lokaty finansowe", "udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych", "dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu", "lokaty terminowe w instytucjach kredytowych", "pozostałe lokaty" rozumie się odpowiednie pozycje wyszczególnione w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu ubezpieczeń". Pozycja C.III. "Inne lokaty finansowe" jest sumą pozycji "Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych", "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu", "Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych", "Pozostałe inne lokaty finansowe". W kolumnie B "Krajowe" należy wykazać tylko odpowiednie wartości lokat krajowych, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W kolumnie C "Razem" należy wykazać odpowiednie wartości lokat zawarte w agregatach wykazanych w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu ubezpieczeń", według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.",

– formularza 8 otrzymują brzmienie:

"Formularz 8 stanowi rozwinięcie informacji o zmianach w pozycji A pasywów bilansu. Korekty błędów dotyczących poprzednich lat obrotowych, a ujawnionych w okresie sprawozdawczym, ujmuje się w pozycji "Zysk (strata) z lat ubiegłych". Wartości poszczególnych pozycji kapitału własnego występujących w kolumnie G formularza 8 powinny być równe ich wartościom ujętym w pozycji A w kolumnie C pasywów bilansu.",

– formularza 11 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia;

2) w załączniku nr 2:

a) w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu ubezpieczeń", w formularzu 1.2. "Pasywa zakładu ubezpieczeń" i w formularzu 7. "Pozycje pozabilansowe" po wyrazach "początek okresu" i "koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

b) w formularzu 3. "Ogólny rachunek zysków i strat", w formularzu 4. "Techniczny rachunek ubezpieczeń osobowych i majątkowych", w formularzu 5. "Rachunek przepływów pieniężnych" i w formularzu 6. "Rachunki techniczne działu II - działalność bezpośrednia i reasekuracja czynna":

– wyrazy "Okres poprzedni" zastępuje się wyrazami "Poprzedni okres sprawozdawczy",

– wyrazy "Okres bieżący" zastępuje się wyrazami "Okres sprawozdawczy",

c) formularz 10. "Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń" otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 4 do niniejszego rozporządzenia,

d) w formularzu 12. "Powszechne ubezpieczenia obowiązkowe" w kolumnach C i E po wyrazach "czynnych na koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

e) w formularzu 13. "Pozostałe ubezpieczenia obowiązkowe" po wyrazach "Liczba umów czynnych na koniec okresu" i "Liczba ryzyk ubezpieczonych czynnych na koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

f) wstęp do not objaśniających do załącznika nr 2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 5 do niniejszego rozporządzenia,

g) noty objaśniające do załącznika nr 2:

– formularza 8 otrzymują brzmienie:

"Formularz 8 stanowi rozwinięcie informacji o zmianach w pozycji A pasywów bilansu. Korekty błędów dotyczących poprzednich lat obrotowych, a ujawnionych w okresie sprawozdawczym, ujmuje się w pozycji "Zysk (strata) z lat ubiegłych". Wartości poszczególnych pozycji kapitału własnego występujących w kolumnie G formularza 8 powinny być równe ich wartościom ujętym w pozycji A w kolumnie C pasywów bilansu.",

– formularza 10 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 6 do niniejszego rozporządzenia;

3) w załączniku nr 3:

a) w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu reasekuracji", w formularzu 1.2. "Pasywa zakładu reasekuracji" i w formularzu 5. "Pozycje pozabilansowe" po wyrazach "początek okresu" i "koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

b) w formularzu 2. "Ogólny rachunek zysków i strat", w formularzu 3. "Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie" i w formularzu 4. "Rachunek przepływów pieniężnych":

– wyrazy "Okres poprzedni" zastępuje się wyrazami "Poprzedni okres sprawozdawczy",

– wyrazy "Okres bieżący" zastępuje się wyrazami "Okres sprawozdawczy",

c) wstęp do not objaśniających do załącznika nr 3 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 7 do niniejszego rozporządzenia,

d) noty objaśniające do załącznika nr 3 formularza 6 otrzymują brzmienie:

"Formularz 6 stanowi rozwinięcie informacji o zmianach w pozycji A pasywów bilansu. Korekty błędów dotyczących poprzednich lat obrotowych, a ujawnionych w okresie sprawozdawczym, ujmuje się w pozycji "Zysk (strata) z lat ubiegłych". Wartości poszczególnych pozycji kapitału własnego występujących w kolumnie G formularza 6 powinny być równe ich wartościom ujętym w pozycji A w kolumnie C pasywów bilansu.";

4) w załączniku nr 4:

a) w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu reasekuracji", w formularzu 1.2. "Pasywa zakładu reasekuracji" i w formularzu 6. "Pozycje pozabilansowe" po wyrazach "początek okresu" i "koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

b) w formularzu 2. "Ogólny rachunek zysków i strat", w formularzu 3. "Techniczny rachunek ubezpieczeń osobowych i majątkowych", w formularzu 4. "Rachunek przepływów pieniężnych" i w formularzu 5. "Rachunki techniczne działu II":

– wyrazy "Okres poprzedni" zastępuje się wyrazami "Poprzedni okres sprawozdawczy",

– wyrazy "Okres bieżący" zastępuje się wyrazami "Okres sprawozdawczy",

c) wstęp do not objaśniających do załącznika nr 4 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 8 do niniejszego rozporządzenia,

d) noty objaśniające do załącznika nr 4 formularza 7 otrzymują brzmienie:

"Formularz 7 stanowi rozwinięcie informacji o zmianach w pozycji A pasywów bilansu. Korekty błędów dotyczących poprzednich lat obrotowych, a ujawnionych w okresie sprawozdawczym, ujmuje się w pozycji "Zysk (strata) z lat ubiegłych". Wartości poszczególnych pozycji kapitału własnego występujących w kolumnie G formularza 7 powinny być równe ich wartościom ujętym w pozycji A w kolumnie C pasywów bilansu.";

5) w załączniku nr 5:

a) w formularzu 1.1. "Aktywa zakładu reasekuracji", w formularzu 1.2. "Pasywa zakładu reasekuracji" i w formularzu 6. "Pozycje pozabilansowe" po wyrazach "początek okresu" i "koniec okresu" dodaje się wyraz "sprawozdawczego",

b) w formularzu 2. "Ogólny rachunek zysków i strat", w formularzu 3.1. "Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie", w formularzu 3.2. "Techniczny rachunek ubezpieczeń osobowych i majątkowych", w formularzu 4. "Rachunek przepływów pieniężnych" i w formularzu 5. "Rachunki techniczne działu II":

– wyrazy "Okres poprzedni" zastępuje się wyrazami "Poprzedni okres sprawozdawczy",

– wyrazy "Okres bieżący" zastępuje się wyrazami "Okres sprawozdawczy",

c) wstęp do not objaśniających do załącznika nr 5 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 9 do niniejszego rozporządzenia,

d) noty objaśniające do załącznika nr 5 formularza 7 otrzymują brzmienie:

"Formularz 7 stanowi rozwinięcie informacji o zmianach w pozycji A pasywów bilansu. Korekty błędów dotyczących poprzednich lat obrotowych, a ujawnionych w okresie sprawozdawczym, ujmuje się w pozycji "Zysk (strata) z lat ubiegłych". Wartości poszczególnych pozycji kapitału własnego występujących w kolumnie G formularza 7 powinny być równe ich wartościom ujętym w pozycji A w kolumnie C pasywów bilansu.";

6) w załączniku nr 6:

a) noty objaśniające do załącznika nr 6 formularza 1 oraz formularza 2 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 10 do niniejszego rozporządzenia,

b) w notach objaśniających do załącznika nr 6 formularza 4 w pkt 4 objaśnień do kolumny "Sektor emitenta wg ESA 2010" po wyrazach "ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych" dodaje się wyrazy "i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi".