§ 1. - Zm.: rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze.
Dz.U.2011.164.983
Akt jednorazowy"2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych - rozumie się przez to rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;";
"1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.",
"1a. Dom maklerski, którego skala prowadzonej działalności jest znacząca, zgodnie z § 7 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, który jednocześnie wykonuje czynności polegające na nabywaniu lub zbywaniu na własny rachunek instrumentów finansowych, jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:
1) ryzyka rynkowego;
2) ryzyka kredytowego;
3) ryzyka rozliczenia;".
"2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, a wraz z nimi także informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów.",
"5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego oraz sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.";
"§ 91a. 1. Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:
1) ryzyka operacyjnego - sporządza się dwa razy w roku w odstępach 6-miesięcznych - pierwszy raz za pierwsze półrocze roku obrotowego oraz drugi raz za cały rok obrotowy, przy czym tabelę nr 6, o której mowa w załączniku nr 3a do rozporządzenia, sporządza się raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy;
2) ryzyka rynkowego - sporządza się raz na miesiąc, a także raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy;
3) ryzyka kredytowego - sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego;
4) ryzyka rozliczenia - sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego.
2. Dane zawarte w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, prezentuje się narastająco od początku roku obrotowego.
3. W przypadku gdy dom maklerski jest obowiązany do spełnienia norm adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym, sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sporządza się również w ujęciu skonsolidowanym; sprawozdania te sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obrotowy.";
"5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określonych w załączniku nr 7 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy.";
"Sprawozdanie z dużych zaangażowań zawiera następujące informacje:",
"4. Jeżeli dom maklerski oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego metodą wewnętrznych ratingów, o której mowa w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, dostarcza Komisji sprawozdanie obejmujące 20 największych zaangażowań w ujęciu skonsolidowanym z wyłączeniem zaangażowań, o których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.";
"§ 99a. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 7 do rozporządzenia.
2. Informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się:
1) w zakresie części A, B, D, E i F informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych - według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;
2) w zakresie części C informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych - narastająco od początku roku obrotowego.";
"3a. Raport, o którym mowa w § 89 ust. 9, dostarcza się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.",
"14. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91a ust. 1:
1) pkt 1 - dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;
2) pkt 2 - dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu objętym sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;
3) pkt 3 i 4 - dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.
15. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91 ust. 3, dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym.";
"3a. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego określa załącznik nr 3a do rozporządzenia.
3b. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego określa załącznik nr 3b do rozporządzenia.
3c. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka kredytowego określa załącznik nr 3c do rozporządzenia.
3d. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rozliczenia określa załącznik nr 3d do rozporządzenia.",
"7. Wzór informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.
8. Wzór sprawozdania z dużych zaangażowań określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.";
"9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Wielkość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych określana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości.",
"CZĘŚĆ D
93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.";
3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12 | 21 |
6. Wskazanie przepisów rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których naruszenie jest przewidywane | 71 | |
7. Przewidywany termin niespełnienia wymogów | 72 | |
8. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów kapitałowych | 73 |
"70. W wierszach 71-73 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.";
Liczba instrumentów | Wartość wg ceny nabycia (w zł) |
3a | 3b |
"Kolumna 3a - Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot.
Kolumna 3b - Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł).",
Data zawarcia transakcji | Ilość transakcji | Nazwa strony powiązanej | NIP*) | Przedmiot i rodzaj transakcji | Wartość transakcji (w zł) (wartość godziwa) | Wartość transakcji (w zł) (wartość transakcyjna) |
"*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE; w przypadku braku - należy wprowadzić zera.";
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »