§ 1. - Zm.: rozporządzenie w sprawie sprawozdawczości budżetowej.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2004.250.2505

Akt jednorazowy

Wersja od: 25 listopada 2004 r.

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 13 marca 2001 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 24, poz. 279 oraz z 2003 r. Nr 125, poz. 1160) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 2:

a) pkt 2 otrzymuje brzmienie:

"2) ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych - ustawę z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, z późn. zm.²⁾),",

b) pkt 3 otrzymuje brzmienie:

"3) ustawa - Ordynacja podatkowa - ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. Nr 137, poz. 926, z późn. zm.³⁾),",

c) pkt 7 otrzymuje brzmienie:

"7) dysponenci środków budżetu państwa - dysponentów określonych w § 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2000 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa i szczegółowych zasad obsługi rachunków bankowych budżetu państwa oraz zakresu i terminów sporządzania przez Narodowy Bank Polski informacji i sprawozdań z wykonania budżetu państwa w ramach obsługi bankowej budżetu państwa (Dz. U. Nr 122, poz. 1335 oraz z 2003 r. Nr 153, poz. 1501),",

d) pkt 8 otrzymuje brzmienie:

"8) klasyfikacja budżetowa - klasyfikację, o której mowa w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 września 1999 r. w sprawie klasyfikacji części budżetowych oraz określenia ich dysponentów (Dz. U. Nr 78, poz. 880, z późn. zm.⁴⁾) oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 20 września 2004 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 209, poz. 2132),";

2) w § 3 po pkt 22 dodaje się pkt 23 i 24 w brzmieniu:

"23) Rb-23 PRF - miesięczne/roczne sprawozdanie o środkach na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności; wzór sprawozdania stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia,

24) Rb-28 PRF - miesięczne/roczne sprawozdanie z wydatkowania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności; wzór sprawozdania stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia.";

3) w § 4 w ust. 1 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu:

"1a) w zakresie przepływów i wykorzystania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności:

a) kierownicy państwowych jednostek budżetowych - Rb-23 PRF, Rb-28 PRF,

b) kierownicy agencji - Rb-23 PRF, Rb-28 PRF,";

4) w § 8:

a) w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie:

"1) jednostkowe - sporządzane są przez osoby, o których mowa w § 4 ust. 1, na podstawie ksiąg rachunkowych,",

b) w ust. 2 pkt 1 otrzymuje brzmienie:

"1) jednostkowe sporządza się w złotych i groszach stosownie do zasad obowiązujących przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych, z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania jednostki samorządu terytorialnego Rb-PDP i Rb-NDS, jednostkowych sprawozdań jednostek korzystających ze środków na prefinansowanie Rb-23 PRF i Rb-28 PRF, które sporządza się w złotych, oraz sprawozdań jednostkowych placówek, które sporządza się w walucie, w której prowadzona jest rachunkowość,";

5) w § 11 pkt 1 otrzymuje brzmienie:

"1) w zakresie budżetu państwa oraz w zakresie przepływu i wykorzystania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności określa instrukcja, stanowiąca załącznik nr 1 do rozporządzenia,";

6) w § 12 dodaje się ust. 8 w brzmieniu:

"8. Państwowe jednostki budżetowe i agencje otrzymujące środki na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności uzgadniają z bankami, w których prowadzone są ich rachunki, stany środków na tych rachunkach na koniec okresu sprawozdawczego - wykazywane w sprawozdaniach Rb-23 PRF.";

7) w załączniku nr 1 do rozporządzenia po rozdziale 17 dodaje się rozdział 18 w brzmieniu:

"Rozdział 18

Sprawozdania budżetowe z rozliczenia środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

§ 27. 1. Pożyczkobiorcy - kierownicy państwowych jednostek budżetowych i kierownicy agencji - sporządzają i przekazują do Ministerstwa Finansów sprawozdania:

1) Rb-23 PRF - miesięczne/roczne sprawozdanie o środkach na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności,

2) Rb-28 PRF - miesięczne/roczne sprawozdanie z wydatkowania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności.

2. Sprawozdanie Rb-23 PRF sporządza się w zakresie danych dotyczących rachunków bankowych otwartych dla potrzeb operacji pieniężnych dotyczących prefinansowania, w ramach pożyczek zaciągniętych z budżetu państwa, programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i projektów realizowanych z udziałem Funduszu Spójności, wykazując w:

1) wierszu 11 - kwotę środków finansowych otrzymanych od początku realizacji programu/projektu do ostatniego dnia okresu sprawozdawczego,

2) wierszu 12 - kwotę środków otrzymanych od początku bieżącego roku budżetowego do ostatniego dnia okresu sprawozdawczego,

3) wierszu 13 - kwotę dokonanych przez pożyczkobiorcę zwrotów niewykorzystanych środków finansowych na rachunek Ministerstwa Finansów od początku realizacji programu/projektu,

4) wierszu 14 - kwotę dokonanych przez pożyczkobiorcę zwrotów niewykorzystanych środków finansowych na rachunek Ministerstwa Finansów w bieżącym roku budżetowym,

5) wierszu 15 - kwotę wydatkowanych środków na prefinansowanie od początku realizacji programu/projektu,

6) wierszu 16 - kwotę wydatkowanych środków w bieżącym roku budżetowym,

7) wierszu 17 - stan środków na rachunku bankowym.

3. Sprawozdanie Rb-28 PRF sporządza się zgodnie z treścią formularza w zakresie wydatków poniesionych ze środków na prefinansowanie i zaciągniętych zobowiązań - odrębnie dla każdego programu realizowanego z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i projektu realizowanego z udziałem środków pochodzących z Funduszu Spójności - w szczegółowości: dział, rozdział, paragraf; sumowaniu podlegają kwoty wyszczególnione w rozdziałach, wykazując w:

1) kolumnie 3 - symbol programu w przypadku zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych lub symbol projektu w przypadku zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z Funduszu Spójności,

2) kolumnie 4 - numer umowy pożyczki,

3) kolumnach 5-7 - odpowiednią dla danego wydatku klasyfikację budżetową,

4) kolumnie 8 - plan wydatkowania środków na prefinansowanie w całym okresie realizacji programu lub projektu,

5) kolumnie 9 - plan wydatkowania środków na prefinansowanie w bieżącym roku budżetowym,

6) kolumnie 10 - wydatkowanie środków na prefinansowanie od początku realizacji programu/projektu,

7) kolumnie 11 - wydatkowanie środków na prefinansowanie w bieżącym roku budżetowym,

8) kolumnie 12 - wszystkie uznane przez jednostkę zobowiązania związane z realizacją zadań finansowanych ze środków na prefinansowanie, niespłacone do końca okresu sprawozdawczego,

9) kolumnie 13 - te zobowiązania spośród wykazanych w kolumnie 12, których termin zapłaty minął przed upływem danego okresu sprawozdawczego, a nie są przedawnione ani umorzone.

4. Jako symbole programów/projektów wykazywane w kolumnie 3 sprawozdania Rb-28 PRF przyjmuje się pierwsze litery nazw programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych (np. symbol SPOWKP - dla Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrostu Konkurencyjności Przedsiębiorstw, symbol SPORZL - dla Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwoju Zasobów Ludzkich, symbol SPOT - dla Sektorowego Programu Operacyjnego - Transport itd.) lub projektów realizowanych z udziałem środków pochodzących z Funduszu Spójności.

5. W celu ustalenia kompletności sprawozdania sporządza się, na odrębnym formularzu, zestawienie zbiorczych kwot według poszczególnych umów pożyczki, w zakresie danych dotyczących kolumn 8-13.

6. W celu zapewnienia kontroli prawidłowości wykazanych danych w sprawozdaniu należy stosować odpowiednie liczby kontrolne; liczbę kontrolną stanowi suma symboli: działu, rozdziału, paragrafów, którą zamieszcza się w rubryce "paragraf" z wyrównaniem prawostronnym w tym wierszu, w którym podaje się kwotę ogółem rozdziału.

7. Sprawozdanie Rb-28 PRF przekazuje się do Ministerstwa Finansów w formie papierowej i na nośnikach elektronicznych, a sprawozdanie Rb-23 PRF w formie papierowej.

8. Forma elektroniczna sprawozdania Rb-28 PRF powinna mieć postać zbioru typu baza danych (dbf) bez sum zbiorczych i pozycji kontrolnych.

9. Postać zbioru sprawozdania przekazywanego na nośnikach elektronicznych jest następująca:

1) nazwa zbioru:

Zxnnrrmc,

gdzie:

x - rodzaj sprawozdania

nn - nr sprawozdania 28

rr - rok sprawozdawczy

mc - miesiąc sprawozdawczy

F - dla sprawozdania - Rb-28 PRF

przykład nazwy zbioru:

dla sprawozdania Rb-28 PRF za listopad 2004 r. - ZF280411

2) struktura zbioru:

Nazwa pola	Typ pola	Długość pola	Uwagi
CZ	Numeryczny	2	Symbol części z rubr. 1
WOJ	Numeryczny	2	Symbol woj. z rubr. 2
SYMBPRG	Znakowy	6	Symbol programu lub projektu z rubr. 3
NRUPOZ	Znakowy	19	Numer umowy pożyczki z kol. 4 Pierwsze 6 znaków jest zarezerwowane na symbol programu (projektu). Jeżeli symbol programu (projektu) składa się z mniejszej liczby znaków niż 6, to należy uzupełnić go spacjami do 6 pozycji włącznie.
DZ	Numeryczny	3	Symbol działu z kol. 5
ROZ	Numeryczny	5	Symbol rozdziału z kol. 6
PAR	Numeryczny	4	Symbol paragrafu z kol. 7
KW1	Numeryczny	16	Kwota z kol. 8
KW2	Numeryczny	16	Kwota z kol. 9
KW3	Numeryczny	16	Kwota z kol. 10
KW4	Numeryczny	16	Kwota z kol. 11
KW5	Numeryczny	16	Kwota z kol. 12
KW6	Numeryczny	16	Kwota z kol. 13

8) w załączniku nr 2 do rozporządzenia:

A) w § 3 w ust. 1 pkt 10 otrzymuje brzmienie:

"10) w kolumnie "Skutki udzielonych przez gminę: ulg, odroczeń, umorzeń..." wykazuje się kwoty dotyczące skutków udzielonych przez gminę lub miasto na prawach powiatu za okres sprawozdawczy: ulg, odroczeń, umorzeń, zwolnień w podatkach i opłatach, stanowiących dochód budżetu gminy (bez ulg i zwolnień ustawowych), a także skutki finansowe wynikające ze zwolnień i ulg w podatkach i opłatach wprowadzonych przepisami uchwał rad gmin lub miast na prawach powiatu, wydanymi na podstawie ustawowych upoważnień; wykazywane w tej kolumnie skutki ulg powinny wynikać z decyzji właściwych organów gminy lub miasta na prawach powiatu, w zakresie zarówno bieżących, jak i zaległych należności; wykazane kwoty powinny być zgodne z rejestrami przypisów i odpisów, z wyjątkiem decyzji o odroczeniu lub rozłożeniu płatności na raty; w kolumnie tej wykazuje się również skutki ulg, odroczeń, umorzeń, zwolnień w podatkach i opłatach, stanowiących dochód budżetu gminy, udzielane w trybie art. 18 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966); w kolumnie tej nie wykazuje się skutków finansowych wynikających z ugody zawartej w bankowym postępowaniu ugodowym, a także będących wynikiem orzeczeń wydanych przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze jako organ II instancji albo wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego.",

B) w § 25:

a) w pkt 4:

- po lp. 26 dodaje się lp. 26a, 26b, 26c i 26d w brzmieniu:

"	26a	D111P	Numeryczne	15	Pożyczki na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa - plan (po zmianach)
	26b	D111W	Numeryczne	15	Pożyczki na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa - wykonanie od początku roku
	26c	D112P	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł - plan (po zmianach)
	26d	D112W	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł - wykonanie od początku roku		"

- po lp. 34 dodaje się lp. 34a, 34b, 34c i 34d w brzmieniu:

"	34a	D141P	Numeryczne	15	Papiery wartościowe na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	34b	D141W	Numeryczne	15	Papiery wartościowe na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku
	34c	D142P	Numeryczne	15	Papiery wartościowe na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	34d	D142W	Numeryczne	15	Papiery wartościowe na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku		"

- po lp. 36 dodaje się lp. 36a, 36b, 36c i 36d w brzmieniu:

"	36a	D151P	Numeryczne	15	Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	36b	D151W	Numeryczne	15	Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku
	36c	D152P	Numeryczne	15	Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	36d	Dl52W	Numeryczne	15	Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku		"

- po lp. 46 dodaje się lp. 46a, 46b, 46c i 46d w brzmieniu:

"	46a	D211P	Numeryczne	15	Spłaty pożyczek na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa - plan (po zmianach)
	46b	D211W	Numeryczne	15	Spłaty pożyczek na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa - wykonanie od początku roku
	46c	D212P	Numeryczne	15	Spłaty kredytów i pożyczek na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł - plan (po zmianach)
	46d	D212W	Numeryczne	15	Spłaty kredytów i pożyczek na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł - wykonanie od początku roku		"

- po lp. 52 dodaje się lp. 52a, 52b, 52c i 52d w brzmieniu:

"	52a	D241P	Numeryczne	15	Wykup papierów wartościowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	52b	D241W	Numeryczne	15	Wykup papierów wartościowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku
	52c	D242P	Numeryczne	15	Wykup papierów wartościowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	52d	D242W	Numeryczne	15	Wykup papierów wartościowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku		"

- po lp. 54 dodaje się lp. 54a, 54b, 54c i 54d w brzmieniu:

"	54a	D251P	Numeryczne	15	Wykup obligacji samorządowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	54b	D251W	Numeryczne	15	Wykup obligacji samorządowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku
	54c	D252P	Numeryczne	15	Wykup obligacji samorządowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - plan (po zmianach)
	54d	D252W	Numeryczne	15	Wykup obligacji samorządowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności - wykonanie od początku roku		"

b) w pkt 5 po lit. c dodaje się lit. d i e w brzmieniu:

"d) część IV - uzupełniające dane o kredytach i pożyczkach na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Lp.	Nazwa pola	Typ	Liczba znaków	Opis pola	Uwagi
1	REGON	Znakowe	9	Identyfikator REGON wg GUS
2	WK	Znakowe	2	Kod województwa JST lub siedziby związku JST wg GUS*
3	PK	Znakowe	2	Kod powiatu JST lub siedziby związku JST wg GUS*	dla sprawozdań z województw zawsze = '00'
4	GK	Znakowe	2	Kod gminy lub siedziby związku JST wg GUS*	dla sprawozdań z województw i powiatów zawsze = '00'
5	GT	Znakowe	1	Typ gminy wg GUS*	dla sprawozdań z województw i powiatów zawsze = '0', dla związków JST = 'Z'
6	PT	Znakowe	1	Typ związku JST lub powiatu	dla sprawozdań z JST: '0' - gminy i województwa, '1' - powiaty, '2' - miasta na prawach powiatu; dla związków pomiędzy JST: '6' - gminno-powiatowe, '7' - międzypowiatowe, '8' - międzygminne, '9' - inne związki JST
7	ROK	Znakowe	2	Ostatnie dwie cyfry roku sprawozdawczego
8	KWARTAL	Znakowe	1	Cyfra kwartału
9	DAT_SKW	Data	8	Data źródłowa sporządzenia sprawozdania lub korekty (data sprawozdania)
10	UWAGI	Memo	10	Uwagi o zaistniałych błędach
11	LP	Numeryczne	3	Liczba porządkowa
12	KPB	Numeryczne	15	Pożyczki z budżetu państwa - OGÓŁEM
13	KPBd	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z budżetu państwa długoterminowe - OGÓŁEM
14	KPI	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z innych źródeł - OGÓŁEM
15	KPId	Numeryczne	15	Pożyczki z innych źródeł długoterminowe - OGÓŁEM
16	KPB1	Numeryczne	15	Pożyczki z budżetu państwa na współfinansowanie (udział własny)
17	KPB1d	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z budżetu państwa na współfinansowanie (udział własny) - długoterminowe
18	KPI1	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z innych źródeł na współfinansowanie (udział własny)
19	KPI1d	Numeryczne	15	Pożyczki z innych źródeł na współfinansowanie (udział własny) - długoterminowe
20	KPB2	Numeryczne	15	Pożyczki z budżetu państwa na pokrycie wydatków unijnych
21	KPB2d	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z budżetu państwa na pokrycie wydatków unijnych - długoterminowe
22	KPI2	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z innych źródeł na pokrycie wydatków unijnych
23	KPI2d	Numeryczne	15	Kredyty i pożyczki z innych źródeł na pokrycie wydatków unijnych - długoterminowe

e) część V - uzupełniające dane o zobowiązaniach, wynikających z zawartych umów o odroczonym terminie płatności na okres dłuższy niż 6 miesięcy, przypadającym w latach następnych (łącznie z leasingiem)

Lp.	Nazwa pola	Typ	Liczba znaków	Opis pola	Uwagi
1	REGON	Znakowe	9	Identyfikator REGON wg GUS
2	WK	Znakowe	2	Kod województwa JST lub siedziby związku JST wg GUS*
3	PK	Znakowe	2	Kod powiatu JST lub siedziby związku JST wg GUS*	dla sprawozdań z województw zawsze = '00'
4	GK	Znakowe	2	Kod gminy lub siedziby związku JST wg GUS*	dla sprawozdań z województw i powiatów zawsze = '00'
5	GT	Znakowe	1	Typ gminy wg GUS*	dla sprawozdań z województw i powiatów zawsze = '0', dla związków JST = 'Z'
6	PT	Znakowe	1	Typ związku JST lub powiatu	dla sprawozdań z JST: '0' - gminy i województwa, '1' - powiaty, '2' - miasta na prawach powiatu; dla związków pomiędzy JST: '6' - gminno-powiatowe, '7' - międzypowiatowe, '8' - międzygminne, '9' - inne związki JST
7	ROK	Znakowe	2	Ostatnie dwie cyfry roku sprawozdawczego
8	KWARTAL	Znakowe	1	Cyfra kwartału
9	DAT_SKW	Data	8	Data źródłowa sporządzenia sprawozdania lub korekty (data sprawozdania)
10	UWAGI	Memo	10	Uwagi o zaistniałych błędach
11	LP	Numeryczne	3	Liczba porządkowa
12	ZBaN	Numeryczne	15	Zobowiązania zaciągnięte na realizację zadań bieżących - wartość nominalna
13	ZBaP	Data	8	Data zaciągnięcia zobowiązania (podpisania umowy) - (rok, mies., dzień)
14	ZBaS	Data	8	Data rozpoczęcia spłaty (rok, mies., dzień)
15	ZBaZ	Data	8	Data zakończenia spłaty (rok, mies., dzień)
16	ZBaU	Numeryczne	1	Czy ujęto w zobowiązaniach wg tytułów dłużnych?	0 - nie ujęto; 1 - ujęto
17	ZBbN	Numeryczne	15	Zobowiązania zaciągnięte na realizację zadań inwestycyjnych - wartość nominalna
18	ZBbP	Data	8	Data zaciągnięcia zobowiązania (podpisania umowy) - (rok, mies., dzień)
19	ZBbS	Data	8	Data rozpoczęcia spłaty (rok, mies., dzień)
20	ZBbZ	Data	8	Data zakończenia spłaty (rok, mies., dzień)
21	ZBbU	Numeryczne	1	Czy ujęto w zobowiązaniach wg tytułów dłużnych?	0 - nie ujęto; 1 - ujęto

c) odnośnik po pkt 1-10 otrzymuje brzmienie:

"* Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia, stosowania i udostępniania krajowego rejestru urzędowego podziału terytorialnego kraju oraz związanych z tym obowiązków organów administracji rządowej i jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 157, poz. 1031, z 2000 r. Nr 13, poz. 161, z 2001 r. Nr 12, poz. 100 i Nr 157, poz. 1840, z 2002 r. Nr 177, poz. 1459 oraz z 2003 r. Nr 208, poz. 2022).",

d) w pkt 11 w tabeli "Symbol rodzaju sprawozdania" po symbolu K dodaje się symbole E i L w brzmieniu:

"E	Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń (część 4 - uzupełniające dane o kredytach i pożyczkach na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności
L	Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń (część 5 - uzupełniające dane o zobowiązaniach, wynikających z zawartych umów o odroczonym terminie płatności, na okres dłuższy niż 6 miesięcy, przypadającym w latach następnych (łącznie z leasingiem))"

9) w załączniku nr 3 do rozporządzenia:

a) w części A po pkt 3 dodaje się pkt 4 w brzmieniu:

Rodzaj sprawozdania	Jednostki przekazujące sprawozdania	Jednostki otrzymujące oryginały sprawozdań	Termin złożenia sprawozdania po upływie okresu sprawozdawczego nie później niż	Jednostki otrzymujące kopie sprawozdań (do wiadomości)
1	2	3	4	5
"4) Rb-23 PRF i Rb- 28 PRF	- jednostki budżetowe otrzymujące środki na prefinansowanie	Ministerstwo Finansów	15 dni	- Instytucja Zarządzająca Programem - właściwy dysponent główny
	- agencje otrzymujące środki na prefinansowanie	Ministerstwo Finansów	15 dni	Instytucja Zarządzająca Programem

b) w części D po pkt 8 dodaje się pkt 9 w brzmieniu:

Rodzaj sprawozdania	Jednostki przekazujące sprawozdania	Jednostki otrzymujące oryginały sprawozdań	Termin złożenia sprawozdania po upływie okresu sprawozdawczego nie później niż	Jednostki otrzymujące kopie sprawozdań (do wiadomości)
1	2	3	4	5
"9) Rb-23 PRF i Rb- 28 PRF	- jednostki budżetowe otrzymujące środki na prefinansowanie	Ministerstwo Finansów	15 dni	- Instytucja Zarządzająca Programem - właściwy dysponent główny
	- agencje otrzymujące środki na prefinansowanie	Ministerstwo Finansów	15 dni	Instytucja Zarządzająca Programem

10) w załączniku nr 17 do rozporządzenia:

a) wiersz D11 otrzymuje brzmienie:

D11. kredyty i pożyczki, w tym:

b) po wierszu D11 dodaje się wiersze D111 i D112 w brzmieniu:

D111. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa
D112. na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł

c) wiersz D14 otrzymuje brzmienie:

D14. papiery wartościowe, w tym:

d) po wierszu D14 dodaje się wiersze D141 i D142 w brzmieniu:

D141. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności
D142. na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

e) wiersz D15 otrzymuje brzmienie:

D15. obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych, w tym:

f) po wierszu D15 dodaje się wiersze D151 i D152 w brzmieniu:

D151. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności
D152. na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

g) wiersz D21 otrzymuje brzmienie:

D21. spłaty kredytów i pożyczek, w tym:

h) po wierszu D21 dodaje się wiersze D211 i D212 w brzmieniu:

D211. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa
D212. na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł

i) wiersz D24 otrzymuje brzmienie:

D24. wykup papierów wartościowych, w tym:

j) po wierszu D24 dodaje się wiersze D241 i D242 w brzmieniu:

D241. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności
D242. na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

k) wiersz D25 otrzymuje brzmienie:

D25. wykup obligacji samorządowych, w tym:

l) po wierszu D25 dodaje się wiersze D251 i D252 w brzmieniu:

D251. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności
D252. na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

11) w załączniku nr 18 do rozporządzenia na końcu dodaje się tabele w brzmieniu:

"Uzupełniające dane o kredytach i pożyczkach na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Lp.	Wyszczególnienie	Z budżetu państwa ogółem,	w tym	Z innych źródeł ogółem,	w tym
			długoterminowe		długoterminowe
1	2	3	4	5	6
	Ogółem kredyty i pożyczki, z tego:
1	na współfinansowanie (udział własny)
2	na pokrycie wydatków unijnych

Uzupełniające dane o zobowiązaniach wynikających z zawartych umów o odroczonym terminie płatności, na okres dłuższy niż 6 miesięcy, przypadającym w latach następnych (łącznie z leasingiem)

Lp.	Zadania bieżące					Zadania inwestycyjne
	wartość nominalna	data zaciągnięcia (podpisania umowy) (rok, mies., dzień)	data rozpoczęcia spłaty (rok, mies., dzień)	data zakończenia spłaty (rok, mies., dzień)	czy ujęto w zobowiązaniach wg tytułów dłużnych^1)	wartość nominalna	data zaciągnięcia (podpisania umowy) (rok, mies., dzień)	data rozpoczęcia spłaty (rok, mies., dzień)	data zakończenia spłaty (rok, mies., dzień)	czy ujęto w zobowiązaniach wg tytułów dłużnych^1)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

¹⁾ Wpisać odpowiednio: 0 - nie ujęto, 1 - ujęto.";

12) po załączniku nr 26 do rozporządzenia dodaje się załączniki nr 27 i 28 stanowiące załączniki nr 1 i 2 do niniejszego rozporządzenia.