Zm.: rozporządzenie w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.
Dz.U.1999.110.1270
Akt jednorazowyROZPORZĄDZENIE
RADY MINISTRÓW
z dnia 21 grudnia 1999 r.
zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.
"23) niedotrzymaniu wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczeniu wskaźnika należności, niedotrzymaniu wymaganej relacji środków własnych do zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościowych, niedotrzymaniu wymaganej relacji środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności domu maklerskiego z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez dom maklerski oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji bieżącej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez dom maklerski, o których mowa w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich,";
"1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczenia wskaźnika należności, niedotrzymania wymaganej relacji bieżącej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez dom maklerski, o których mowa w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, raport bieżący powinien zawierać dane, o których mowa w części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.";
"18) niedotrzymaniu przez biuro maklerskie wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczeniu wskaźnika należności, niedotrzymaniu wymaganej relacji środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności biura maklerskiego od klientów, z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez biuro maklerskie, oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji bieżącej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez biuro maklerskie, o których mowa w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską,";
"1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania lub przekroczenia wskaźnika należności, niedotrzymania wymaganej relacji bieżącej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez biuro maklerskie, o których mowa w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską, raport bieżący powinien zawierać dane, o których mowa w części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.";
ZAŁĄCZNIK
SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE MRF-01 O STANIE KAPITAŁU NETTO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZIOMIE ZAANGAŻOWANIA, SUMIE LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŹNIKU NALEŻNOŚCI
SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE MRF-01 O STANIE KAPITAŁU NETTO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZIOMIE ZAANGAŻOWANIA, SUMIE LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŹNIKU NALEŻNOŚCI
______
Pieczęć podmiotu
sprawozdawczego
______
CZEŚĆ A
w zł
WYSZCZEGÓLNIENIE | Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego | |
1 | 2 | |
Dział I. Kapitał netto (w.02±X12+13-14) | 01 | |
1. Kapitał (fundusz) własny (w. 03-04+05+06+07+08-09+10-11) | 02 | |
1.1 Kapitał (fundusz) podstawowy | 03 | |
1.2 Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego | 04 | |
1.3 Kapitał (fundusz) zapasowy | O5 | |
1.4 Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny | 06 | |
1.5 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 07 | |
1.6 Nie podzielony zysk z lat ubiegłych | 08 | |
1.7 Nie pokryta strata z lat ubiegłych | 09 | |
1.8 Zysk netto (z bieżącej działalności) | 10 | |
1.9 Strata netto (z bieżącej działalności) | 11 | |
2. Wynikający z rozrachunków rynkowych wynik na otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycjach kontraktów terminowych | 12 | |
3. Zobowiązania podporządkowane zwiększające kapitał (fundusz) własny | 13 | |
4. Aktywa zmniejszające kapitał (fundusz) własny (w.15+16+17+26+45) | 14 | |
4.1 Udzielone pożyczki, gwarancje, poręczenia, kaucje i zabezpieczenia | 15 | |
4.2 Wynikająca z umowy o subemisję inwestycyjną wartość papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia (waga 0,6) | 16 | |
4.3 Aktywa o niskiej płynności (w.18+21+22+23+25) | 17 | |
4.3.1 Środki trwałe netto {w.19+20) | 18 | |
4.3.1.1 Środki trwałe netto (waga 1,0) | 19 | |
4.3.1.2 Środki trwałe netto (waga 0,4) | 20 | |
4.3.2 Wartości niematerialne i prawne netto | 21 | |
4.3.3 Rozliczenia międzyokresowe czynne | 22 | |
4.3.4 Należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sądowej nie objęte rezerwami | 23 | |
4.3.4.1 w tym: przeterminowane należności od klientów z tytułu zawartych transakcji na papierach wartościowych w imieniu własnym, lecz na rachunek dającego zlecenie. | 24 | |
4.3.6 Weksle | 25 | |
4.4 Wartości instrumentów finansowych będących własnością podmiotu, przemnożone przez odpowiadające im wagi {w.27+30+31+32+35+38+39+40+41+42+43+44) | 26 | |
4.4.1 Akcje notowane na rynku regulowanym (w.28+29) | 27 | |
4.4.1.1 Akcje notowane na rynku regulowanym nabyte w ramach wykonywania funkcji usługowych (waga 0,3) | 28 | |
4.4.1.2 Pozostałe akcje notowane na rynku regulowanym (waga 0,8) | 29 | |
4.4.2Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję inwestycyjną (waga 0,6) | 30 | |
4.4.3Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową (waga 0,4) | 31 | |
4.4.4 Obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.33+34) | 32 | |
4.4.4.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski nabyte w ramach wykonywania funkcji usługowych (waga 0,1) | 33 | |
4.4.4.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8) | 34 | |
4.4.5 Obligacje notowane na rynku regulowanym, nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.36+37) | 35 | |
4.4.5.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym, nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski nabyte w ramach wykonywania funkcji usługowych (waga 0,3) | 36 | |
4.4.5.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym, nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8) | 37 | |
4.4.6 Obligacje objęte w wyniku umowy o subemisję inwestycyjną (waga 0,6) | 38 | |
4.4.7 Obligacje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową (waga 0,4) | 39 | |
4.4.8 Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa (waga 0,05) | 40 | |
4.4.9 Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Narodowy Bank Polski (waga 0,05) | 41 | |
4.4.10 Inne akcje (waga 1,0) | 42 | |
4.4.11 Inne obligacje (waga 1,0) | 43 | |
4.4.12 Inne instrumenty finansowe (waga 1,0) | 44 | |
4.5 Wartość depozytów zabezpieczających (w. 46+47) | 45 | |
4.5.1 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych kontraktów terminowych | 46 | |
4.5.2 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla wystawionych opcji i wariantów | 47 | |
5. Odchylenie od minimalnego kapitału netto (w. 01 - minimalna kwota kapitału netto) | 48 | |
6. Odchylenie od sumy minimalnego kapitału netto i wartości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych [w. 01-(minimalna kwota kapitału netto +w.50)] | 49 | |
6.1 Środki pieniężne klientów stanowiące zabezpieczenie pożyczki papierów wartościowych inwestowane przez dom maklerski | 50 | |
Dział II Stopa zabezpieczenia (w.01/w.52*100%) | 51 | |
1. Zobowiązania łączne (w.53-54) | 52 | |
1.1. Zobowiązania ogółem | 53 | |
1.2 Pozycje zmniejszające zobowiązania (w.+55+56+57+58) | 54 | |
1.2.1 Pożyczki zabezpieczone | 55 | |
1.2.2 Zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku objęcia i opłacenia przez nich akcji | 56 | |
1.2.3 Zobowiązania podporządkowane | 57 | |
1.2.4. Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym | 58 | |
2. Minimalny poziom stopy zabezpieczenia (w %) | 59 | |
3. Odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia (w.51-59) | 60 | |
4. Wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy zabezpieczenia (w.59/100% * w.52) | 61 | |
Dział III Bieżący poziom zaangażowania (w.63+66) | 62 | |
1. Instrumenty finansowe klientów (w.64+65) | 63 | |
1.1 Instrumenty finansowe klientów zdeponowane na rachunkach papierów wartościowych | 64 | |
1.2 Pozostałe instrumenty finansowe klientów | 65 | |
2. Środki pieniężne klientów (w.67+68) | 66 | |
2.1 Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów | 67 | |
2.2 Pozostałe środki pieniężne klientów | 68 | |
3. Współczynnik zaangażowania | 69 | |
4. Maksymalny poziom zaangażowania (w.01*w.69) | 70 | |
5. Odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania (w.70-62) | 71 | |
6. Wymagany poziom kapitału netto z rachunku poziomu zaangażowania (w.62/w.69) | 72 | |
Dział IV. Wskaźnik należności (w.74-75)/w.48 | 73 | |
1. Należności od klientów z tytułu zawartych transakcji we własnym imieniu na rachunek klientów | 74 | |
2. Wartość zabezpieczeń transakcji zawartych we własnym imieniu na rachunek klientów | 75 |
CZĘŚĆ B
Dział V. Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom | 76 | |
Środki własne na prowadzenie działalności | 77 | |
Relacja środków własnych do sumy limitów należności przyznanych poszczególnym klientom (w.77-1/4*w.76) | 78 | |
Dział VI. 1. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów | 79 | |
Dział VII. Zobowiązania ogółem (w. 81+82+83+84+85+86+87+88+89) | 80 | |
1. Zobowiązania wobec klientów | 81 | |
2. Zobowiązania wobec domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych | 82 | |
3. Zobowiązania wobec rynków regulowanych | 83 | |
4. Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych | 84 | |
6. Zobowiązania wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających | 85 | |
7. Zobowiązania wobec banku rozliczeniowego | 86 | |
8. Zobowiązania podporządkowane | 87 | |
9. Zobowiązania wobec macierzystego banku | 88 | |
10. Inne zobowiązania (w. 90+91+92+93) | 89 | |
10.1 Pożyczka | 90 | |
10.2 Kredyty bankowe | 91 | |
10.3 Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 92 | |
10.4 Pozostałe zobowiązania | 93 | |
Dział VIII. Nabywanie lub sprzedaż instrumentów finansowych we własnym imieniu i na własny rachunek | 94 | |
1. Wynik z operacji operacyjnymi i handlowymi papierami wartościowymi | 95 | |
2. Wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi i udziałami oraz jednostkami uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych | 96 | |
3. Wartość operacyjnych papierów wartościowych | 97 | |
4. Wartość handlowych papierów wartościowych | 98 | |
5. Wartość lokacyjnych papierów wartościowych, udziałów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych | 99 | |
Dział IX. Wynik finansowy netto (w.101-102+103-104+105-106-107) | 100 | |
l. Przychody netto ogółem | 101 | |
2. Koszty ogółem | 102 | |
3. Zyski z tytułu kontraktów terminowych | 103 | |
4. Straty z tytułu kontraktów terminowych | 104 | |
5. Zyski nadzwyczajne | 105 | |
6. Straty nadzwyczajne | 106 | |
7. Podatek dochodowy | 107 | |
Dział X. Relacja środków własnych i wybranych zobowiązań (w. 109)/(w. 110) | 108 | |
1. Środki własne na prowadzenie działalności maklerskiej | 109 | |
2. Wybrane zobowiązania (w. 87+90+91+92) | 110 | |
Dział XI. Odchylenie środków własnych od wybranych pozycji w. 109 - {3 * [(w.09+11) - (w. 05+06+07)]} | 111 | |
Dział XII. Liczba punktów obsługi klientów | 112 |
Miejsce i data sporządzenia sprawozdania .....................
Sprawozdanie sporządził: (imię i nazwisko) ...................
(stanowisko) ..................
(podpis) ......................
(data) ........................
Sprawozdanie akceptował: (imię i nazwisko) ...................
(stanowisko) ......................
(podpis) ..........................
(data) ............................
INSTRUKCJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA MIESIĘCZNEGO MRF-01 O STANIE KAPITAŁU NETTO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZIOMIE ZAANGAŻOWANIA, SUMIE LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŹNIKU NALEŻNOŚCI
CZĘŚĆ A
DZIAŁ I
KAPITAŁ NETTO
KAPITAŁ NETTO
Do określania wartości instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 27 do 44 stosuje się zasady wyceny papierów wartościowych zawarte w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska.
Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, zasad wyceny na dzień bilansowy nie stosuje się, ustalając wartość instrumentów finansowych na podstawie zapisów w księgach rachunkowych z odpowiednim uwzględnieniem wyceny dokonanej na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. Według stanów na dni, w których dokonywana jest wycena instrumentów finansowych będących własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską, dokonywana jest także korekta (uaktualnienie) wartości instrumentów finansowych uwzględniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bieżącej działalności).
Ilość instrumentów finansowych ustala się na podstawie prowadzonej ewidencji ilościowej lub ilościowo-wartościowej według stanu na koniec dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.
DZIAŁ II
STOPA ZABEZPIECZENIA
STOPA ZABEZPIECZENIA
DZIAŁ III
BIEŻĄCY POZIOM ZAANGAŻOWANIA
BIEŻĄCY POZIOM ZAANGAŻOWANIA
DZIAŁ IV
WSKAŹNIK NALEŻNOŚCI
WSKAŹNIK NALEŻNOŚCI
CZĘŚĆ B
DZIAŁ V
SUMA LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH POSZCZEGÓLNYM KLIENTOM
SUMA LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH POSZCZEGÓLNYM KLIENTOM
DZIAŁ VI
LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW
LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW
DZIAŁ VII
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
DZIAŁ VIII
NABYWANIE LUB SPRZEDAŻ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH WE WŁASNYM IMIENIU I NA WŁASNY RACHUNEK
NABYWANIE LUB SPRZEDAŻ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH WE WŁASNYM IMIENIU I NA WŁASNY RACHUNEK
a) ze sprzedaży netto operacyjnych i handlowych papierów wartościowych,
b) z dywidend i innych udziałów w zyskach,
c) z odsetek,
d) pozostałych przychodów,
i sumy kosztów:
a) kosztów nabycia sprzedanych papierów wartościowych,
b) korekt aktualizujących wartość,
c) pozostałych kosztów.
a) ze sprzedaży i umorzenia netto lokacyjnych papierów wartościowych i udziałów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,
b) z dywidend i innych udziałów w zyskach,
c) z odsetek,
d) korekt aktualizujących wartość,
e) pozostałych przychodów,
i sumy kosztów:
a) nabycia sprzedanych papierów wartościowych i udziałów oraz umorzenia jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,
b) korekt aktualizujących wartość,
c) pozostałych kosztów.
DZIAŁ IX
WYNIK FINANSOWY NETTO
WYNIK FINANSOWY NETTO
DZIAŁ X
RELACJA ŚRODKÓW WŁASNYCH I WYBRANYCH ZOBOWIĄZAŃ
RELACJA ŚRODKÓW WŁASNYCH I WYBRANYCH ZOBOWIĄZAŃ
DZIAŁ XI
ODCHYLENIE ŚRODKÓW WŁASNYCH OD WYBRANYCH POZYCJI
ODCHYLENIE ŚRODKÓW WŁASNYCH OD WYBRANYCH POZYCJI
DZIAŁ XII
LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW
LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »