§ 149. - Zakres, tryb i forma oraz terminy przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2023.2018 t.j.
Akt obowiązujący Wersja od: 26 września 2023 r.
§ 149.
1.
Raport bieżący przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji odpowiednio przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę prawną oraz bank powierniczy, z zastrzeżeniem ust. 2.2.
W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, 8, 13, 15, 16, 19, 23, 34 i 40-43, § 64 pkt 8-16, § 82 pkt 5-8, § 92 pkt 4-7, § 101 pkt 6, 8 i 17-20 oraz § 128 pkt 3, 4, 6 i 7, raport bieżący przekazuje się w terminie dnia roboczego od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę prawną oraz bank powierniczy.3.
Sprawozdania, o których mowa w § 138 ust. 7 i 8, przekazuje się w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia każdego półrocza kalendarzowego.4.
Raport, o którym mowa w § 138 ust. 9, przekazuje się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.5.
Raport, o którym mowa w § 138 ust. 10, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od jego sporządzenia.6.
Sprawozdanie miesięczne, o którym mowa w § 139 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego, którego dotyczy.7.
Informacje o wybranych danych finansowych, o których mowa w § 139 ust. 6, przekazuje się w terminie 20 dni od sporządzenia półrocznego sprawozdania finansowego lub zbadania rocznego sprawozdania finansowego.8.
Sprawozdanie w zakresie rachunków klientów, o którym mowa w § 139 ust. 3, przekazuje się za każdy miesiąc w terminie 20 dni od dnia zakończenia miesiąca objętego sprawozdaniem.9.
Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych, o którym mowa w § 139 ust. 2, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.10.
Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, o których mowa w § 139 ust. 2, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.11.
Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych, o którym mowa w § 139 ust. 8, przekazuje się za każdy miesiąc w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.12.
Sprawozdanie w zakresie płynności, o którym mowa w § 139 ust. 9, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału objętego sprawozdaniem.13.
Półroczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, przekazuje się w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia pierwszego półrocza roku obrotowego.14.
Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, oraz wstępne roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 2, przekazuje się nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku gdy w tym terminie sporządzono kilka wersji wstępnego rocznego sprawozdania finansowego lub wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przekazuje się ich ostatnią wersję.15.
Roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, wraz z dokumentami, o których mowa w § 143 ust. 2 i 3, oraz roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 2, wraz z dokumentami, o których mowa w § 144 ust. 2, przekazuje się niezwłocznie po zakończeniu badania tych sprawozdań finansowych przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego. W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wydania opinii, sprawozdanie przekazuje się niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego.16.
W przypadku przekazania rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 143 ust. 2 i 3, oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 144 ust. 2, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego, przekazanie wstępnego rocznego sprawozdania finansowego oraz wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest wymagane.17.
Zestawienie statystyczne, o którym mowa w § 139 ust. 5, przekazuje się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym zestawieniem.18.
Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej, o którym mowa w § 148, przekazuje się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.