Zakres oraz terminy dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.
Dz.U.2002.46.426
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
RADY MINISTRÓW
z dnia 15 kwietnia 2002 r.
w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
Raporty bieżące i sprawozdania okresowe towarzystwa
Raporty bieżące i sprawozdania okresowe towarzystwa
Raporty bieżące funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych
Raporty bieżące funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych
- zwane dalej "instrumentami pochodnymi",
Raporty bieżące funduszy inwestycyjnych zamkniętych, funduszy inwestycyjnych mieszanych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych zamkniętych
Raporty bieżące funduszy inwestycyjnych zamkniętych, funduszy inwestycyjnych mieszanych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych zamkniętych
Sprawozdania okresowe funduszy
Sprawozdania okresowe funduszy
Terminy dostarczania Komisji raportów bieżących i sprawozdań okresowych towarzystwa i funduszy
Terminy dostarczania Komisji raportów bieżących i sprawozdań okresowych towarzystwa i funduszy
Przepisy przejściowe i końcowe
Przepisy przejściowe i końcowe
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
SKŁAD AKCJONARIUSZY TOWARZYSTWA
SKŁAD AKCJONARIUSZY TOWARZYSTWA
Stan na dzień ........................
Lp. | Nazwa (firma) lub imię i nazwisko | Siedziba i kraj siedziby | Adres | Liczba akcji | Procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu | Procentowy udział w kapitale zakładowym | |
uprzywilejowane co do głosu | nieuprzywilejowane co do głosu | ||||||
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Formularz T-M ..../....
SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
OD ........... DO ...........
Formularz T-M ..../....
SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
OD ........... DO ...........
i REGON towarzystwa Firma, siedziba, adres
i REGON podmiotu prowadzącego
księgi rachunkowe
(sporządzającego sprawozdanie)
Pieczęć towarzystwa Pieczęć podmiotu
prowadzącego księgi rachunkowe
(sporządzającego sprawozdanie)
CZĘŚĆ A
Lp. | Wyszczególnienie | Wiersz | Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (w tys. zł) | Stan na ostatni dzień poprzedniego okresu sprawozdawczego (w tys. zł) |
I. | WYBRANE DANE O AKTYWACH | 01 | x | x |
1. | Aktywa ogółem | 02 | ||
2. | Udziały i akcje w innych spółkach z wyłączeniem papierów wartościowych, o których mowa w art. 46 ust. 2 pkt 6 ustawy | 03 | ||
3. | Papiery wartościowe i prawa majątkowe, o których mowa w art. 46 ust. 2 pkt 6 ustawy | 04 | ||
4. | Jednostki uczestnictwa | 05 | ||
5. | Certyfikaty inwestycyjne | 06 | ||
II. | WYBRANE DANE O KAPITAŁACH | 07 | x | x |
1. | Kapitał własny, w tym: | 08 | ||
- | wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym | 09 | ||
a. | Kapitał zakładowy | 10 | ||
b. | Należne, lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału zakładowego | 11 | ||
c. | Kapitał zapasowy | 12 | ||
d. | Kapitał rezerwowy | 13 | ||
2. | Minimalny kapitał zakładowy towarzystwa (określony zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy) | 14 | ||
III. | ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 15 | ||
IV. | ZACIĄGNIĘTE POŻYCZKI I KREDYTY ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI | 16 | x | x |
1. | Wielkość pożyczek i kredytów bez zobowiązań z tytułu emisji obligacji | 17 | ||
2. | Wielkość zobowiązań z tytułu emisji obligacji | 18 | ||
V. | WYBRANE DANE O PRZYCHODACH I KOSZTACH | 19 | x | x |
1. | Przychody ogółem, w tym: | 20 | ||
a. | Wynagrodzenia za zarządzanie funduszami, zbiorczymi portfelami papierów wartościowych | 21 | ||
b. | Opłaty manipulacyjne, o których mowa w art. 26 ust. 6 ustawy | 22 | ||
c. | Inne niż podane w V-1a i b przychody towarzystwa | 23 | ||
2. | Koszty ogółem, w tym: | 24 | ||
a. | Koszty z tytułu pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu | 25 | ||
b. | Inne niż podane w V-2a koszty towarzystwa | 26 | ||
VI. | Podatek dochodowy | 27 |
CZĘŚĆ B
I. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 03
- Udziały i akcje w innych spółkach
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba (adres) | Liczba | Wartość aktywów (w tys. zł) | Wskazanie % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu lub zgromadzeniu wspólników |
I | Akcje | ||||
RAZEM | |||||
II | Udziały | ||||
RAZEM | |||||
RAZEM |
II. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 04
- Dla każdego portfela oddzielne zestawienie
Lp. | Papiery wartościowe i prawa majątkowe, określone w art. 97 ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, wg rodzajów | Nazwa emitenta | Siedziba (adres) | Wartość aktywów (w tys. zł) | Procentowy udział poszczególnych papierów i praw majątkowych zgodnie z regulaminem portfela (%) | Procentowy udział nabytych papierów wartościowych i praw majątkowych do portfela (%) | Wskazanie % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu |
I | AKCJE, PRAWA DO AKCJI, PRAWA POBORU | ||||||
RAZEM | |||||||
II | KWITY DEPOZYTOWE | ||||||
RAZEM | |||||||
III | CERTYFIKATY INWESTYCYJNE | ||||||
RAZEM | |||||||
IV | TYTUŁY UCZESTNICTWA W INSTYTUCJACH ZBIOROWEGO INWESTOWANIA BĘDĄCE PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI | ||||||
RAZEM | |||||||
V | OBLIGACJE Z WYJĄTKIEM EMITOWANYCH PRZEZ SKARB PAŃSTWA I NARODOWY BANK POLSKI | ||||||
RAZEM | |||||||
VI | PAPIERY WARTOŚCIOWE EMITOWANE PRZEZ SKARB PAŃSTWA LUB NARODOWY BANK POLSKI | ||||||
RAZEM | |||||||
VII | BANKOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE Z WYJĄTKIEM EMITOWANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI | ||||||
RAZEM | |||||||
VIII | LISTY ZASTAWNE | ||||||
RAZEM | |||||||
IX | KRÓTKOTERMINOWE PAPIERY DŁUŻNE PRZEDSIĘBIORSTW | ||||||
RAZEM | |||||||
X | CZEKI I WEKSLE | ||||||
RAZEM | |||||||
XI | WARRANTY | ||||||
RAZEM | |||||||
XII | PAPIERY WARTOŚCIOWE, O KTÓRYCH MOWA W ART. 3 UST. 3 USTAWY - PRAWO O PUBLICZNYM OBROCIE PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI | ||||||
RAZEM | |||||||
XIII | PRAWA MAJĄTKOWE, OKREŚLONE W ART. 97 USTAWY - PRAWO O PUBLICZNYM OBROCIE PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI | ||||||
RAZEM | |||||||
XIV | INNE (Z PODZIAŁEM NA RODZAJE) | ||||||
RAZEM | |||||||
RAZEM POZ. I-XIV |
III. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 05 i 06
- Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne
Lp. | Nazwa/oznaczenie | Rodzaj aktywów | Liczba jednostek albo certyfikatów inwestycyjnych (w szt.) | Udział w aktywach netto funduszu lub zbiorczego portfela w ostatnim dniu wyceny w okresie sprawozdawczym (%) |
- | fundusz | |||
- | zbiorczy portfel | |||
IV. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 15
- Zobowiązania ogółem
Lp. | Tytuł zobowiązania | Kwota zobowiązania (w tys. zł) |
RAZEM |
V. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 21
- Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami i zbiorczymi portfelami papierów wartościowych
Lp. | Nazwa/oznaczenie | Kwota wynagrodzenia (w tys. zł) |
- | fundusz | |
- | zbiorczy portfel | |
RAZEM |
VI. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 22
- Opłaty manipulacyjne, o których mowa w art. 26 ust. 6 ustawy
Lp. | Nazwa/oznaczenie | Kwota opłaty (w tys. zł) |
- | fundusz | |
- | zbiorczy portfel | |
RAZEM |
VII. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 23
- Inne niż podane w V-1a i b przychody towarzystwa
Lp. | Tytuł przychodu | Nazwa funduszu lub oznaczenie zbiorczego portfela* | Kwota przychodu (w tys. zł) |
RAZEM |
* Gdy tytuł przychodu nie odnosi się do funduszu lub zbiorczego portfela, kolumny nie wypełnia się.
VIII. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 25
- Koszty z tytułu pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu
Lp. | Nazwa funduszu | Kwota kosztu (w tys. zł) |
RAZEM |
IX. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 26
- Inne niż podane w V-2a koszty towarzystwa
Lp. | Nazwa funduszu lub oznaczenie zbiorczego portfela | Tytuł kosztu | Kwota przychodu (w tys. zł) |
RAZEM |
Osoba sporządzająca sprawozdanie:
imię i nazwisko ............................................
numer telefonu .............................................
............................................................
(data, miejscowość)
.............................
(podpis i pieczątka osoby
działającej w imieniu
podmiotu sporządzającego
sprawozdanie)
.............................
(podpisy i pieczątki osób
upoważnionych do
reprezentowania towarzystwa)
ZAŁĄCZNIK Nr 3
limitów inwestycyjnych funduszu ..................
za okres od .......... do ..........
Nr raportu: ...................
Data raportu: .................
Fundusz | Data przekroczenia | Opis przekroczenia | Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu przekroczenia | Przewidywana data dostosowania stanu aktywów funduszu do stanu zgodnego z ustawą lub statutem | ||||
naruszony artykuł ustawy lub statutu1) | minimalna stawka kryterium2) | maksymalna stawka kryterium3) | rodzaj składnika (składników)4) | przyczyny przekroczenia | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1) Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.
2) Pozycja zawiera minimalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.
3) Pozycja zawiera maksymalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.
4) Pozycja zawiera dokładne oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.
Część B. Zestawienie zbiorcze dostosowań
limitów inwestycyjnych funduszu .................
za okres od .......... do ..........
Nr raportu: ...................
Data raportu: .................
Fundusz | Nr raportu zbiorczego informującego o przekroczeniu1) | Data | Naruszony artykuł ustawy lub statutu2) | Rodzaj składnika (składników)3) | Procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu dostosowania | |
przekroczenia | dostosowania | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1) Pozycja zawiera odwołanie do numeru raportu zbiorczego informującego o przekroczeniu limitu inwestycyjnego.
2) Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.
3) Pozycja zawiera dokładne oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.
ZAŁĄCZNIK Nr 4
funduszu ...................................
Nr raportu: ...................
Data raportu: .................
Fundusz | Data przekroczenia | Naruszony artykuł ustawy lub statutu1) | Minimalna stawka kryterium2) | Maksymalna stawka kryterium3) | Rodzaj składnika (składników)4) | Przyczyna przekroczenia limitu | Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach w funduszu w dniu poprzedzającym dzień przekroczenia | Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu przekroczenia | Przewidywana data doprowadzenia stanu aktywów funduszu do stanu zgodnego z ustawą lub statutem |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1) Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.
2) Pozycja zawiera minimalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.
3) Pozycja zawiera maksymalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.
4) Pozycja zawiera dokładne oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.
Część B. Raport z dostosowania limitu inwestycyjnego
funduszu ..................................
Nr raportu: .............................
Nr raportu o przekroczeniu: .............
Data raportu: ...........................
Fundusz | Naruszony artykuł ustawy lub statutu1) | Rodzaj składnika (składników)2) | Data dostosowania | Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dzień dostosowania | Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu dostosowania |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1) Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.
2) Pozycja zawiera dokładne oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.
ZAŁĄCZNIK Nr 5
Zestawienie transakcji, których przedmiotem są instrumenty pochodne,
funduszu ........... za miesiąc ..........
Zestawienie transakcji, których przedmiotem są instrumenty pochodne,
funduszu ........... za miesiąc ..........
1 | Lp. transakcji | |||||
2 | Rodzaj lub specyfikacja instrumentu i typ transakcji | |||||
3 | Cel zawarcia transakcji | |||||
4 | Strona transakcji1) | |||||
5 | Data zawarcia transakcji | |||||
6 | Data ujęcia transakcji w księgach rachunkowych | |||||
7 | Liczba instrumentów będących przedmiotem transakcji | |||||
8 | Cena jednostkowa instrumentu | |||||
9 | Mnożnik | |||||
10 | Wartość transakcji bez uwzględniania kosztów transakcji | |||||
11 | Koszty transakcyjne | |||||
12 | Przedmiot zabezpieczeń2) | |||||
13 | Udział zabezpieczanych składników aktywów lub zobowiązań3) | |||||
a) przed zawarciem transakcji | ||||||
b) po zawarciu transakcji | ||||||
14 | Suma i terminy przyszłych strumieni pieniężnych | |||||
15 | Kwota będąca podstawą przyszłych płatności | |||||
16 | Termin: | |||||
a) ustalania ceny instrumentu | ||||||
b) zapadalności instrumentu | ||||||
c) wygaśnięcia instrumentu | ||||||
d) wykonania instrumentu | ||||||
17 | Okres lub dzień wcześniejszego rozliczenia transakcji4) | |||||
18 | Cena lub przedział cen realizacji instrumentu | |||||
19 | Wymiana lub zamiana instrumentu5) | |||||
20 | Przychody oraz terminy ich płatności6) | |||||
21 | Dodatkowe zabezpieczenia7) | |||||
22 | Ryzyko związane z instrumentem | |||||
23 | Suma istniejących należności lub zobowiązań z tytułu zajętych pozycji we wszystkich instrumentach | |||||
24 | Inne istotne warunki wynikające z zawartej transakcji |
2) W pozycji należy wskazać składniki aktywów posiadanych przez fundusz lub zobowiązań funduszu albo aktywa, które fundusz zamierza nabyć w przyszłości.
3) W pozycji należy wskazać procentowy udział zabezpieczanych składników aktywów lub zobowiązań w stosunku do całości odpowiednio aktywów lub zobowiązań, które podlegają zabezpieczeniu przy zastosowaniu określonego instrumentu.
4) Dane wykazuje się w przypadku, gdy istnieje możliwość wcześniejszego rozliczenia transakcji.
5) W pozycji należy wskazać, na jaki składnik aktywów lub zobowiązań może być wymieniony instrument.
6) W pozycji należy wskazać ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów.
7) W pozycji należy wskazać dodatkowe zabezpieczenia związane z instrumentem, ze wskazaniem, czy są przyjęte, czy złożone.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »