Rozdział 6 - Terminy dostarczania Komisji raportów bieżących i sprawozdań okresowych towarzystwa i funduszy - Zakres oraz terminy dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2002.46.426

Akt utracił moc

Wersja od: 30 kwietnia 2002 r.

Rozdział  6

Terminy dostarczania Komisji raportów bieżących i sprawozdań okresowych towarzystwa i funduszy

§  14. 

1. Raporty bieżące towarzystwa dostarcza się Komisji, z zastrzeżeniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez towarzystwo informacji o nim.

2. W przypadkach, o których mowa w § 5 ust. 1 pkt 5, 6, 11, 18, 20 i 22, raport bieżący dostarcza się w ciągu 24 godzin od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez towarzystwo informacji o nim.

3. Jeżeli nie jest możliwe zawarcie w raporcie bieżącym wszystkich informacji wymaganych zgodnie z § 5 ust. 2-4, 19-22 i 33, w raporcie zamieszcza się informacje, których przedstawienie jest możliwe. Pozostałe informacje przesyła się w terminach, o których mowa w ust. 1 albo ust. 2, licząc od momentu ich powzięcia.

4. Sprawozdanie miesięczne towarzystwa dostarcza się nie później niż do 20 dnia następnego miesiąca. Sprawozdanie za ostatni miesiąc roku obrotowego dostarcza się nie później niż do 30 dnia od zakończenia roku obrotowego.

5. Półroczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 2, dostarcza się po dokonaniu przeglądu przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż w ciągu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo raportu z przeglądu.

6. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 1, dostarcza się po zbadaniu przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż w ciągu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii biegłego rewidenta i raportu z badania.

7. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa wraz z dokumentami, o których mowa w § 6 ust. 2, dostarcza się po zbadaniu przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż w ciągu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii biegłego rewidenta i raportu z badania, a także nie później niż 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia towarzystwa, dokonującego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego.

§  15. 

1. Raporty bieżące funduszy dostarcza się Komisji, z zastrzeżeniem ust. 2, w ciągu 24 godzin od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez fundusz informacji o nim, z zastrzeżeniem ust. 2-7.

2. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 8-10, 12-16, 18, 22, 26, 29-33 oraz w § 9 ust. 1 pkt 5-7, 12-14, 16-19, 27, 29, 35-37, raport bieżący dostarcza się w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez fundusz informacji o nim.

3. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 28 i w § 9 ust. 1 pkt 22 i 23, raport bieżący dostarcza się w terminie 3 dni roboczych od zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego funduszu przez towarzystwo albo zgromadzenie inwestorów.

4. W przypadku, o którym mowa w § 8 ust. 1 pkt 6 oraz w § 9 ust. 1 pkt 3, raport bieżący przekazuje się w terminie 3 dni od zakończenia okresu, którego dotyczy.

5. W przypadku, o którym mowa w § 8 ust. 1 pkt 11, raport bieżący przekazuje się w terminie 3 dni od zakończenia miesiąca, którego dotyczy.

6. W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1 pkt 19, raport bieżący przekazuje się co najmniej na 22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaś w sytuacji, gdy zgromadzenie inwestorów jest zwoływane na żądanie uczestników funduszu, raport bieżący przekazuje się co najmniej na 8 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów.

7. W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1 pkt 31 i 34, raport bieżący przekazuje się w terminie do dwóch tygodni od dnia zakończenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne.

8. Jeżeli nie jest możliwe zawarcie w raporcie bieżącym wszystkich informacji wymaganych zgodnie z § 8 ust. 25, w raporcie zamieszcza się informacje, których przedstawienie jest możliwe. Pozostałe informacje przesyła się w terminie, o którym mowa w ust. 1, licząc od momentu ich powzięcia.

9. Sprawozdanie kwartalne funduszu powinno zostać przekazane nie później niż w terminie do 35 dni od dnia zakończenia kwartału roku obrotowego, którego dotyczy.

10. Półroczne sprawozdanie finansowe funduszu wraz z oświadczeniem depozytariusza i opinią biegłego rewidenta oraz jego raportem z badania powinno zostać dostarczone niezwłocznie po wydaniu opinii przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, nie później jednak niż w ciągu 7 dni od dnia jej otrzymania przez fundusz oraz nie później niż w terminie 2 miesięcy od daty zakończenia pierwszego półrocza roku obrotowego, którego dotyczy, a także nie później niż w dniu poprzedzającym dzień złożenia półrocznego sprawozdania finansowego funduszu do ogłoszenia w Monitorze Polskim B, o którym mowa w ustawie o rachunkowości.

11. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu wraz z oświadczeniem depozytariusza i opinią biegłego rewidenta oraz jego raportem z badania powinno zostać przekazane niezwłocznie po wydaniu opinii przez podmiot uprawniony do badania, nie później jednak niż w ciągu 7 dni od dnia jej otrzymania przez fundusz oraz nie później niż 4 miesiące od dnia bilansowego, na który został sporządzony, a także nie później niż 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia towarzystwa funduszy inwestycyjnych albo zgromadzenia inwestorów, dokonującego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego.

§ 16. W przypadku gdy koniec terminu przekazania raportu okresowego przypada na dzień ustawowo wolny od pracy, sobotę lub dodatkowy dzień wolny od pracy, określony odrębnymi przepisami, termin ten upływa pierwszego dnia roboczego następującego po tym dniu.

§ 17. Raporty bieżące oraz okresowe sprawozdania towarzystwa lub funduszu, a także sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartościowych lub funduszu mogą być przekazywane za pomocą systemu informatycznego wskazanego przez Komisję.