§ 5. - Zakres informacji zawartych w rocznym raporcie o stanie portfela ubezpieczeń i reasekuracji zakładu ubezpieczeń.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2010.215.1409
Akt utracił moc Wersja od: 16 listopada 2010 r.
§ 5.
1.
Roczny raport o stanie portfela reasekuracji zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń działu I załącznika do ustawy sporządza się:1)
osobno dla reasekuracji ubezpieczeń indywidualnych i reasekuracji ubezpieczeń grupowych;2)
w podziale na dane dotyczące umów reasekuracji proporcjonalnej i umów reasekuracji nieproporcjonalnej.2.
Raport o stanie portfela reasekuracji zawiera informacje w zakresie:1)
przypisu składki brutto w ostatnim roku obrotowym;2)
rezerwy składek;3)
rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia;4)
rezerwy ubezpieczeń na życie;5)
pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych sporządzane osobno dla każdej rezerwy;6)
metod wykorzystanych przy tworzeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych;7)
spełnienia warunków określonych w pkt 5 załącznika nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2003 r. w sprawie sposobu wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla działów i grup ubezpieczeń, w przypadku gdy przy obliczaniu marginesu wypłacalności dla umów reasekuracji, którym podlegają umowy ubezpieczenia choroby, o których mowa w grupie 5 działu I załącznika do ustawy, stosuje się zmniejszenie parametrów procentowych zgodnie z pkt 5 załącznika nr 3 do tego rozporządzenia.3.
W zakresie poszczególnych rezerw, o których mowa w ust. 2 pkt 2-5, w raporcie podaje się:1)
rodzaj rezerwy;2)
opis portfela reasekuracji, dla którego dana rezerwa jest tworzona;3)
identyfikator metody tworzenia rezerwy;4)
uzasadnienie istnienia warunków umożliwiających stosowanie danej metody;5)
wysokość rezerwy brutto;6)
wysokość rezerwy na udziale retrocesjonariusza;7)
wysokość rezerwy na udziale własnym;8)
informację o przeprowadzeniu i wyniku badania adekwatności wysokości rezerwy.4.
W zakresie rezerwy, o której mowa w ust. 2 pkt 3, podaje się również informację o odszkodowaniach i świadczeniach brutto wypłaconych w roku obrotowym.5.
W zakresie rezerwy, o której mowa w ust. 2 pkt 4, podaje się również informacje o założeniach technicznych przyjętych przy tworzeniu rezerwy:1)
wysokości technicznych stóp procentowych stosowanych przy ustalaniu wysokości rezerwy;2)
stosowanych tablicach trwania życia;3)
pozostałych założeniach technicznych.6.
W przypadku gdy zakład ubezpieczeń stosuje różne metody przy ustalaniu wysokości którejkolwiek rezerwy, o której mowa w ust. 3 pkt 5-7, dla każdej rezerwy ustalanej daną metodą podaje się:1)
wysokość rezerwy;2)
opis portfela reasekuracji, dla którego dana rezerwa jest tworzona;3)
identyfikator metody tworzenia rezerwy;4)
uzasadnienie istnienia warunków umożliwiających stosowanie danej metody;5)
informację o przeprowadzeniu i wyniku badania adekwatności wysokości rezerwy.7.
W zakresie metod wykorzystanych przy tworzeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, o których mowa w § 33 ust. 2 i 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. Nr 226, poz. 1825), na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego dla każdej metody osobno podaje się:1)
identyfikator metody tworzenia rezerwy;2)
klasyfikację metody zgodnie z § 33 ust. 2 i 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji;3)
opis metody.8.
W zakresie metod wykorzystanych przy tworzeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, o których mowa w § 33 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego dla każdej metody osobno podaje się również:1)
opis założeń, których spełnienie jest niezbędnym warunkiem stosowania metody;2)
opis wykorzystywanych danych w stosowanej metodzie.