§ 4. - Zakres informacji zawartych w rocznym raporcie o stanie portfela ubezpieczeń i reasekuracji zakładu ubezpieczeń.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2010.215.1409

Akt utracił moc

Wersja od: 16 listopada 2010 r.

§  4.

1. Roczny raport o stanie portfela ubezpieczeń zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność ubezpieczeniową w dziale I załącznika do ustawy sporządza się osobno dla każdego produktu ubezpieczeniowego, dla którego na koniec roku obrotowego istniały zobowiązania zakładu ubezpieczeń wynikające z zawartych umów ubezpieczenia.

2. Informacje o produkcie ubezpieczeniowym obejmują:

1) nazwę produktu ubezpieczeniowego;

2) grupę ubezpieczeń;

3) przedmiot ubezpieczenia;

4) typ ubezpieczenia (ubezpieczenie indywidualne, ubezpieczenie grupowe);

5) czas trwania ubezpieczenia;

6) sposób opłacania składki;

7) udział osób ubezpieczonych w zysku;

8) liczbę obowiązujących umów ubezpieczenia według stanu na koniec ostatniego roku obrotowego;

9) liczbę osób ubezpieczonych według stanu na koniec ostatniego roku obrotowego;

10) średni wiek osób ubezpieczonych;

11) średnią sumę ubezpieczenia;

12) kwotę składki przypisanej brutto z umów ubezpieczenia w ostatnim roku obrotowym;

13) stosunek procentowy składki przypisanej brutto z umów ubezpieczenia w ramach danego produktu ubezpieczeniowego do całkowitej składki przypisanej brutto zakładu ubezpieczeń w ostatnim roku obrotowym;

14) wysokość rezerwy ubezpieczeń na życie brutto;

15) łączną gwarantowaną wartość wykupu, w przypadku gdy umowy ubezpieczenia przewidują gwarancję wykupu;

16) hipotetyczną wysokość rezerwy ubezpieczeń na życie brutto ustaloną bez uwzględnienia gwarantowanej w umowach ubezpieczenia wartości wykupu;

17) dane dotyczące liczby rezygnacji z umów ubezpieczenia w ostatnim roku obrotowym z uwzględnieniem podziału na następujące grupy umów:

a) umowy zawarte w tym samym roku obrotowym dla każdego z ostatnich 5 lat obrotowych,

b) umowy zawarte przed okresem ostatnich 5 lat obrotowych;

18) wskaźniki rezygnacji z umów ubezpieczenia w ostatnim roku obrotowym odnoszące się do grup umów określonych w pkt 17;

19) założenia techniczne produktu ubezpieczeniowego:

a) stopę techniczną, przy czym w przypadku gdy dla danego produktu ubezpieczeniowego stosowana jest więcej niż jedna stopa techniczna, należy przedstawić wyjaśnienie tej sytuacji oraz podać wszystkie używane wartości stopy technicznej,

b) tablice trwania życia, przy czym w przypadku gdy zakład ubezpieczeń stosuje tablice trwania życia inne niż standardowe tablice trwania życia w Polsce publikowane przez Główny Urząd Statystyczny, należy przedstawić uzasadnienie przyjętych założeń technicznych oraz załączyć stosowane tablice trwania życia,

c) źródło danych statystycznych dotyczących zachorowalności i inwalidztwa, przy czym w przypadku gdy zakład ubezpieczeń stosuje dane, których źródłem nie są oficjalne publikacje polskich instytucji państwowych, należy przedstawić uzasadnienie przyjętych założeń technicznych,

d) opis metodologii obliczania wartości wykupów w kolejnych latach trwania umowy ubezpieczenia,

e) opis metodologii ustalania udziału osób ubezpieczonych w zysku wraz z wartościami stosowanych parametrów, w przypadku produktów ubezpieczeniowych zakładających udział osób ubezpieczonych w zysku zakładu ubezpieczeń,

f) pozostałe założenia techniczne, w szczególności dane i wskaźniki statystyczne i ekonomiczne użyte do konstrukcji produktu ubezpieczeniowego wraz ze stosownymi wyjaśnieniami dotyczącymi źródła pochodzenia tych wielkości oraz uzasadnienia ich stosowania;

20) opis zmian w założeniach technicznych produktu ubezpieczeniowego dokonanych w trakcie ostatniego roku obrotowego wraz z uzasadnieniem tych zmian oraz określeniem wpływu, jaki będą miały dokonane zmiany na wielkość zobowiązań zakładu ubezpieczeń; w przypadku produktu ubezpieczeniowego wprowadzonego do sprzedaży w ostatnim roku obrotowym należy przedstawić ogólną charakterystykę produktu ubezpieczeniowego uwzględniającą w szczególności specyficzne ryzyka występujące w danym produkcie ubezpieczeniowym oraz prognozowany udział danego produktu ubezpieczeniowego w przypisie składki brutto zakładu ubezpieczeń;

21) wielkość ryzyka brutto zakładu ubezpieczeń w rozumieniu rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2003 r. w sprawie sposobu wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla działów i grup ubezpieczeń (Dz. U. Nr 211, poz. 2060 oraz z 2009 r. Nr 172, poz. 1337 i Nr 226, poz. 1822), wynikającego z umów ubezpieczenia zawartych w ramach danego produktu ubezpieczeniowego, według stanu na koniec ostatniego roku obrotowego, wraz z określeniem stosunku procentowego ryzyka występującego w danym produkcie ubezpieczeniowym do całkowitego ryzyka zakładu ubezpieczeń oraz opinią dotyczącą ewentualnych zagrożeń dla sytuacji finansowej zakładu ubezpieczeń wynikających z koncentracji ryzyka w danym produkcie ubezpieczeniowym;

22) porównanie założeń technicznych użytych do konstrukcji produktu ubezpieczeniowego z faktycznymi danymi uzyskanymi w toku prowadzonej działalności ubezpieczeniowej w ostatnim roku obrotowym, uwzględniające relacje między:

a) stopą techniczną a stopą zwrotu z aktywów stanowiących pokrycie rezerwy ubezpieczeń na życie utworzonej dla umów ubezpieczenia w ramach danego produktu ubezpieczeniowego lub stopą zwrotu z aktywów stanowiących pokrycie sumarycznej rezerwy ubezpieczeń na życie dla wszystkich umów ubezpieczenia, w przypadku gdy nie jest możliwe wyodrębnienie aktywów stanowiących pokrycie rezerwy ubezpieczeń na życie dla danego produktu ubezpieczeniowego,

b) założeniami dotyczącymi umieralności użytymi do konstrukcji produktu ubezpieczeniowego a faktycznymi danymi dotyczącymi grupy osób ubezpieczonych w ramach danego produktu ubezpieczeniowego,

c) danymi i wskaźnikami statystycznymi dotyczącymi zachorowalności i inwalidztwa użytymi do konstrukcji produktu ubezpieczeniowego a faktycznymi wartościami obserwowanymi w grupie osób ubezpieczonych w ramach danego produktu ubezpieczeniowego,

d) pozostałymi założeniami użytymi do konstrukcji produktu ubezpieczeniowego a faktycznie występującymi wielkościami dotyczącymi umów ubezpieczenia zawartych w ramach danego produktu ubezpieczeniowego.

3. W przypadku ubezpieczeń na życie i dożycie raport o stanie portfela ubezpieczeń zawiera również informacje o wysokości:

1) rezerwy ubezpieczeń na życie brutto, w podziale na wysokość rezerwy ubezpieczeń na życie brutto dla ryzyka zgonu ubezpieczonego oraz wysokość rezerwy ubezpieczeń na życie brutto dla ryzyka dożycia przez ubezpieczonego określonego w umowie wieku lub okresu, albo

2) rezerwy ubezpieczeń na życie brutto łącznie dla ryzyka zgonu ubezpieczonego i ryzyka dożycia przez ubezpieczonego określonego w umowie wieku lub okresu, wraz z wyjaśnieniem przyczyn niemożliwości wykazania wysokości rezerwy ubezpieczeń na życie brutto w podziale, o którym mowa w pkt 1.

4. W przypadku ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym raport o stanie portfela ubezpieczeń zawiera również informację o wysokości rezerwy ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający brutto.

5. W przypadku produktu ubezpieczeniowego, którego sprzedaż została zakończona w ostatnim roku obrotowym lub latach poprzednich, raport o stanie portfela ubezpieczeń zawiera:

1) informacje określone w ust. 2 pkt 1-18 i 21 oraz ust. 3 i 4;

2) datę zakończenia sprzedaży, przewidywaną długość dalszego trwania obowiązujących umów ubezpieczenia oraz informacje dotyczące ewentualnych czynności, jakie zakład ubezpieczeń zamierza podjąć w stosunku do tych umów.

6. W przypadku produktu ubezpieczeniowego zawierającego wszystkie umowy ubezpieczenia z indywidualnie określonymi warunkami ubezpieczenia raport o stanie portfela ubezpieczeń zawiera informacje określone w ust. 2 pkt 1-16 i 21 oraz ust. 3 i 4.

7. Raport o stanie portfela ubezpieczeń zawiera również informację w zakresie spełnienia warunków określonych w pkt 5 załącznika nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2003 r. w sprawie sposobu wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla działów i grup ubezpieczeń, w przypadku gdy przy obliczaniu marginesu wypłacalności dla umów ubezpieczenia choroby, o których mowa w grupie 5 działu I załącznika do ustawy, stosuje się zmniejszenie parametrów procentowych zgodnie z pkt 5 załącznika nr 3 do tego rozporządzenia.