Zakres i szczegółowe zasady wyznaczania wymogów kapitałowych oraz maksymalna wysokość kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów.
Dz.U.2006.67.479
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 14 kwietnia 2006 r.
w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych oraz maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów
nie może być niższy niż wymagana wysokość kapitału założycielskiego na prowadzenie działalności maklerskiej określona w art. 98 ustawy.
- nie przekracza niższej z dwóch wielkości: 10 milionów euro lub 1 % sumy bilansowej domu maklerskiego, o ile suma wartości udziałów w podmiotach lub sum bilansowych podmiotów łącznie nie przewyższa powyższych kryteriów;
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 października 2005 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252.
3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 126, poz. 1070, Nr 141, poz. 1178, Nr 144, poz. 1208, Nr 153, poz. 1271, Nr 169, poz. 1385 i 1387 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 60, poz. 535, Nr 65, poz. 594, Nr 228, poz. 2260 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 870, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz. 1546 i Nr 173, poz. 1808 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 85, poz. 727, Nr 167, poz. 1398 i Nr 183, poz. 1538.
4) Niniejsze rozporządzenie poprzedzone było rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 27 maja 2003 r. w sprawie określenia wielkości środków własnych domu maklerskiego w zależności od rozmiarów wykonywanej działalności oraz maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do środków własnych (Dz. U. Nr 109, poz. 1032) oraz rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 27 maja 2003 r. w sprawie określenia wysokości środków własnych przeznaczonych na prowadzenie przez bank działalności maklerskiej w zależności od rozmiarów wykonywanej działalności (Dz. U. Nr 109, poz. 1033), które utraciły moc zgodnie z art. 222 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538).
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
OGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
OGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
A.
Wyznaczanie pozycji pierwotnych w instrumentach bazowych
Wyznaczanie pozycji pierwotnych w instrumentach bazowych
Okres | Współczynniki przeliczeniowe |
od podpisania umowy do dnia zerowego | 0 % |
w pierwszym dniu roboczym po dniu zerowym | 10 % |
w drugim i trzecim dniu roboczym po dniu zerowym | 25 % |
w czwartym dniu roboczym po dniu zerowym | 50 % |
w piątym dniu roboczym po dniu zerowym | 75 % |
w szóstym i dalszych dniach roboczych po dniu zerowym | 100 % |
przy czym dzień zerowy oznacza dzień, w którym krajowa firma inwestycyjna staje się bezwarunkowo zobowiązana do objęcia (zakupu) znanej ilości papierów wartościowych po uzgodnionej cenie.
B.
Obliczanie pozycji zagregowanych
Obliczanie pozycji zagregowanych
ZAŁĄCZNIK Nr 2
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI
A.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych
I.
Szczególne zasady wyznaczania pozycji w instrumentach kapitałowych
Szczególne zasady wyznaczania pozycji w instrumentach kapitałowych
II.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego cen instrumentów kapitałowych oraz wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego cen instrumentów kapitałowych
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego cen instrumentów kapitałowych oraz wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego cen instrumentów kapitałowych
B.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów
I.
Szczególne zasady wyznaczania pozycji w towarach
Szczególne zasady wyznaczania pozycji w towarach
II.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów
Numer przedziału | Przedziały rezydualnych terminów zapadalności | Stopa narzutu (w %) |
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 |
1 | 0-1 miesiąc | 1,50 |
2 | > 1-3 miesiące | 1,50 |
3 | > 3-6 miesięcy | 1,50 |
4 | > 6-12 miesięcy | 1,50 |
5 | > 1-2 lata | 1,50 |
6 | > 2-3 lata | 1,50 |
7 | > 3 lata | 1,50 |
- stanowi dopasowaną pozycję w danym przedziale rezydualnych terminów zapadalności, różnica zaś między tymi wartościami bezwzględnymi stanowi niedopasowaną pozycję w tym przedziale. W pierwszym przedziale rezydualnych terminów zapadalności nie dokonuje się powiększenia sumy pozycji pierwotnych.
C.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego instrumentów dłużnych
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego instrumentów dłużnych
I.
Szczególne zasady wyznaczania pozycji w instrumentach dłużnych
Szczególne zasady wyznaczania pozycji w instrumentach dłużnych
II.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego instrumentów dłużnych
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego instrumentów dłużnych
Grupy pozycji | Rezydualny termin zapadalności | Stopa narzutu (w %) |
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 |
Pozycje o niskim ryzyku szczególnym | 0,00 | |
Pozycje o obniżonym ryzyku szczególnym | do 6 miesięcy | 0,25 |
> 6-24 miesiące | 1,00 | |
> 24 miesiące | 1,60 | |
Pozostałe pozycje | 8,00 |
D.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych
I.
Szczególne zasady wyznaczania pozycji
Szczególne zasady wyznaczania pozycji
II.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych
Strefa | Lp. | Przedziały rezydualnych terminów zapadalności | Mnożnik (%) | |
grupa A | grupa B | |||
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 | kolumna 4 | kolumna 5 |
Pierwsza | 1 | 0-1 miesiąc | 0-1 miesiąc | 0,00 |
2 | > 1-3 miesiące | > 1-3 miesiące | 0,20 | |
3 | > 3-6 miesięcy | > 3-6 miesięcy | 0,40 | |
4 | > 6-12 miesięcy | > 6-12 miesięcy | 0,70 | |
Druga | 5 | > 1-2 lata | > 1-1,9 lat | 1,25 |
6 | > 2-3 lata | > 1,9-2,8 lat | 1,75 | |
7 | > 3-4 lata | > 2,8-3,6 lat | 2,25 | |
Trzecia | 8 | > 4-5 lat | > 3,6-4,3 lat | 2,75 |
9 | > 5-7 lat | > 4,3-5,7 lat | 3,25 | |
10 | > 7-10 lat | > 5,7-7,3 lat | 3,75 | |
11 | > 10-15 lat | > 7,3-9,3 lat | 4,50 | |
12 | > 15-20 lat | > 9,3-10,6 lat | 5,25 | |
13 | > 20 lat | > 10,6-12 lat | 6,00 | |
14 | > 12-20 lat | 8,00 | ||
15 | > 20 lat | 12,50 |
- stanowi ważoną pozycję dopasowaną w danym przedziale, zaś bezwzględna wartość różnicy między tymi kwotami stanowi ważoną pozycję niedopasowaną w tym przedziale, z tym że jeśli względna wartość różnicy jest dodatnia, to występuje ważona długa pozycja niedopasowana w danym przedziale, natomiast jeśli względna wartość różnicy jest ujemna, to występuje ważona krótka pozycja niedopasowana w danym przedziale.
- stanowi ważoną pozycję dopasowaną w tej strefie, zaś bezwzględna wartość różnicy między tymi kwotami stanowi ważoną pozycję niedopasowaną w tej strefie, z tym że jeśli względna wartość różnicy jest dodatnia, to występuje ważona długa pozycja niedopasowana w danej strefie, natomiast jeśli względna wartość różnicy jest ujemna, to występuje ważona krótka pozycja niedopasowana w danej strefie.
- stanowi ważoną pozycję dopasowaną pomiędzy strefami pierwszą i drugą.
- stanowi ważoną pozycję dopasowaną pomiędzy strefami drugą i trzecią.
Strefa | Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej (w latach) | Założona zmiana rentowności do wykupu (w %) |
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 |
1 | > 0,0-1,0 | 1,00 |
2 | > 1,0-3,6 | 0,85 |
3 | > 3,6 | 0,70 |
- stanowi okresowo ważoną dopasowaną pozycję pomiędzy strefami pierwszą i drugą.
- stanowi okresowo ważoną dopasowaną pozycję pomiędzy strefami drugą i trzecią.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA-DOSTAWY
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA-DOSTAWY
A.
Szczególne zasady wyznaczania pozycji
Szczególne zasady wyznaczania pozycji
Przedział opóźnienia (liczba dni roboczych po dniu rozliczenia) | Współczynnik przeliczeniowy(w %) | Współczynnik przeliczeniowy (w %) |
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 |
5-15 | 8 | 0,5 |
16-30 | 50 | 4,0 |
31-45 | 75 | 9,0 |
46 i więcej | 100 | zgodnie z § 6 ust. 2 pkt 2 |
B.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rozliczenia-dostawy
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rozliczenia-dostawy
ZAŁĄCZNIK Nr 4
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KONTRAHENTA
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KONTRAHENTA
ZAŁĄCZNIK Nr 5
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA WALUTOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA WALUTOWEGO
A.
Szczególne zasady wyznaczania pozycji
Szczególne zasady wyznaczania pozycji
B.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego
ZAŁĄCZNIK Nr 6
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
A.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
B.
Klasyfikacja podmiotów
Klasyfikacja podmiotów
C.
Procentowe wagi ryzyka aktywów
Procentowe wagi ryzyka aktywów
D.
Udzielone zobowiązania pozabilansowe
Udzielone zobowiązania pozabilansowe
E.
Ekwiwalenty bilansowe transakcji terminowych
Ekwiwalenty bilansowe transakcji terminowych
Lp. | Instrument bazowy1 | Rezydualny termin zapadalności2 | |||
do 14 dni | ponad 14 dni - do 1 roku | ponad 1 rok - do 5 lat | ponad 5 lat | ||
(w %)3 | |||||
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 | kolumna 4 | kolumna 5 | |
1 | Instrumenty dłużne | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 1,5 |
2 | Waluty obce i złoto | 0,00 | 1,00 | 5,00 | 7,50 |
3 | Instrumenty kapitałowe | 6,00 | 6,00 | 8,00 | 10,00 |
4 | Metale szlachetne oprócz złota | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 8,00 |
5 | Towary i inne | 10,00 | 10,00 | 12,00 | 15,00 |
1 Instrumenty bazowe wyrażone w walucie obcej zalicza się do walut obcych, z tym że instrumenty bazowe jednowalutowych transakcji na stopę procentową zalicza się do instrumentów dłużnych. | |||||
2 Od dnia sprawozdawczego do ustalonego dnia zapadalności transakcji. Dla transakcji, których rozliczenia dokonuje się w określonych terminach i ponownie ustala warunki, tak że wartość godziwa transakcji jest w tym terminie równa 0, rezydualny termin zapadalności jest równy okresowi do następnego takiego terminu rozliczenia. W przypadku transakcji stopy procentowej spełniających te kryteria i mających rezydulany termin zapadalności ponad rok waga ryzyka udzielonych zobowiązań pozabilansowych nie może być niższa od 0,5 %. | |||||
3 Dla transakcji z wielokrotną wymianą ich instrumentów bazowych (lub ich wartości godziwych) wagi ryzyka udzielonych zobowiązań pozabilansowych mnoży się przez liczbę takich wymian pozostałych do realizacji zgodnie z warunkami transakcji. |
Lp. | Instrument bazowy1 | Pierwotny termin zapadalności2 | |||
do 14 dni | ponad 14 dni - do 1 roku | ponad 1 rok - do 2 lat | ponad 2 lata (za każdy rozpoczęty rok3) | ||
(w %4) | |||||
kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 | kolumna 4 | kolumna 5 | |
1 | Instrumenty dłużne | 0,50 | 0,50 | 1,00 | 1,00 |
2 | Waluty obce i złoto | 0,00 | 2,00 | 5,00 | 3,00 |
1 Instrumenty bazowe wyrażone w walucie obcej zalicza się do walut obcych, z tym że instrumenty bazowe jednowalutowych transakcji na stopę procentową zalicza się do instrumentów dłużnych. | |||||
2 Od dnia zawarcia transakcji do ustalonego dnia jej zapadalności. | |||||
3 Maksymalnie do 100 % łącznie za cały okres trwania transakcji. | |||||
4 Dla transakcji z wielokrotną wymianą ich instrumentów bazowych (lub ich wartości godziwych) wagi ryzyka udzielonych zobowiązań pozabilansowych mnoży się przez liczbę takich wymian pozostałych do realizacji zgodnie z warunkami transakcji. |
ZAŁĄCZNIK Nr 7
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA LIMITU KONCENTRACJI ZAANGAŻOWANIA I LIMITU DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA LIMITU KONCENTRACJI ZAANGAŻOWANIA I LIMITU DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ
A.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
B.
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań
Obliczanie wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań
oraz
Nadwyżka koncentracji (w relacji do poziomu nadzorowanych kapitałów krajowej firmy inwestycyjnej) w % | Współczynnik w % |
kolumna 1 | kolumna 2 |
do 40 | 200 |
40-60 | 300 |
60-80 | 400 |
80-100 | 500 |
100-250 | 600 |
powyżej 250 | 900 |
ZAŁĄCZNIK Nr 8
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU KOSZTÓW STAŁYCH
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU KOSZTÓW STAŁYCH
z zastrzeżeniem § 3.
ZAŁĄCZNIK Nr 9
OBLICZANIE POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW
OBLICZANIE POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW
A.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
B.
Wyznaczanie składników nadzorowanych kapitałów domów maklerskich
Wyznaczanie składników nadzorowanych kapitałów domów maklerskich
C.
Wyznaczanie składników nadzorowanych kapitałów banków prowadzących działalność maklerską
Wyznaczanie składników nadzorowanych kapitałów banków prowadzących działalność maklerską
ZAŁĄCZNIK Nr 10
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
A.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
B.
Obliczanie wartości zagrożonej
Obliczanie wartości zagrożonej
C.
Weryfikacja modelu wartości zagrożonej
Weryfikacja modelu wartości zagrożonej
D.
Stosowanie metody wartości zagrożonej
Stosowanie metody wartości zagrożonej
n | k |
nie więcej niż 4 | 3,00 |
5 | 3,40 |
6 | 3,50 |
7 | 3,65 |
8 | 3,75 |
9 | 3,85 |
10 i więcej | 4,00 |
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »