Uzupełnienie obowiązków informacyjnych zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2016.2097

Akt obowiązujący

Wersja od: 21 grudnia 2016 r.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW ¹

z dnia 9 grudnia 2016 r.

w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi ²

Na podstawie art. 222e ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2016 r. poz. 1896 i 1948) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa obowiązki informacyjne zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi uzupełniające zakres informacji, jakie należy zamieszczać w formularzach sprawozdawczych przedstawionych w załączniku IV do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniającego dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu do zwolnień, ogólnych warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariuszy, dźwigni finansowej, przejrzystości i nadzoru (Dz. Urz. UE L 83 z 22.03.2013, str. 1) oraz formę i sposób wypełniania formularzy sprawozdawczych przedstawionych w tym załączniku.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi;

2) rozporządzeniu 231/2013 - rozumie się przez to rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu do zwolnień, ogólnych warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariuszy, dźwigni finansowej, przejrzystości i nadzoru;

3) zarządzającym alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - rozumie się przez to towarzystwo funduszy inwestycyjnych uprawnione do wykonywania działalności, o której mowa w art. 45 ust. 1a ustawy, oraz zarządzającego alternatywną spółką inwestycyjną;

4) Komisji - rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;

5) identyfikatorze krajowym ZAFI - rozumie się przez to symbol literowo-cyfrowy nadany danemu zarządzającemu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi przez Komisję i publikowany na jej stronach internetowych;

6) identyfikatorze krajowym AFI - rozumie się przez to symbol literowo-cyfrowy nadany danemu alternatywnemu funduszowi inwestycyjnemu przez Komisję i publikowany na jej stronach internetowych.

§  3. 

1. Zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi przekazuje Komisji informacje, w tym dotyczące zarządzanych przez niego alternatywnych funduszy inwestycyjnych, obejmujące:

1) liczbę i wartość transakcji zawieranych przez poszczególne alternatywne fundusze inwestycyjne przy zastosowaniu technik handlu algorytmicznego o wysokiej częstotliwości;

2) geograficzną strukturę lokat według siedziby emitentów, wyrażoną procentowo w odniesieniu do wartości aktywów wchodzących w skład portfeli inwestycyjnych poszczególnych alternatywnych funduszy inwestycyjnych ustalonej z uwzględnieniem art. 2 oraz art. 10 rozporządzenia 231/2013;

3) wyrażoną procentowo wartość odzwierciedlającą stopień, w jakim pozycje krótkie zajmowane przez alternatywny fundusz inwestycyjny służą ograniczeniu ryzyka inwestycyjnego, w odniesieniu do 5 głównych kategorii lokat stanowiących inwestycje alternatywnych funduszy inwestycyjnych;

4) łączną wartość aktywów lokowanych na 5 głównych rynkach, na których dokonywane są inwestycje przez alternatywne fundusze inwestycyjne;

5) łączną wartość aktywów lokowanych w 5 głównych kategoriach lokat stanowiących inwestycje alternatywnych funduszy inwestycyjnych;

6) kurs wymiany stosowany przy przeliczaniu na euro łącznej wartości aktywów alternatywnych funduszy inwestycyjnych;

7) kurs wymiany walut bazowych poszczególnych alternatywnych funduszy inwestycyjnych w stosunku do euro;

8) wartość aktywów netto poszczególnych alternatywnych funduszy inwestycyjnych;

9) wartość aktywów lokowanych przez poszczególne alternatywne fundusze inwestycyjne na 3 głównych rynkach, na których dokonują inwestycji;

10) określenie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, alternatywnych funduszy inwestycyjnych, rynków, instrumentów, kontrahentów i przedsiębiorstw przy pomocy identyfikatora krajowego ZAFI, identyfikatora krajowego AFI oraz kodów takich jak MIC, BIC, LEI, ISIN, AII, CUSIP, SEDOL, Bloomberg, Reuters, ECB, o ile kody te zostały nadane;

11) wartość 5 pożyczek o najwyższej wysokości, zaciągniętych przez poszczególne alternatywne fundusze inwestycyjne;

12) wartość miar ryzyka Net DV01 oraz Net CS01 dla poszczególnych alternatywnych funduszy inwestycyjnych w przedziałach zależnych od terminu zapadalności.

2. Za technikę handlu algorytmicznego o wysokiej częstotliwości, o której mowa w ust. 1 pkt 1, uznaje się każdą technikę handlu algorytmicznego wykorzystującą algorytm komputerowy automatycznie ustalający parametry zleceń, która charakteryzuje się:

1) infrastrukturą mającą minimalizować opóźnienia sieciowe i inne, z wykorzystaniem co najmniej jednego z następujących rozwiązań do algorytmicznego wprowadzania zleceń: kolokacji, hostingu blisko położonej strony trzeciej lub bezpośredniego dostępu elektronicznego o wysokiej prędkości,

2) systemowym określaniem momentu uruchomienia zlecenia, jego generowania, przekierowywania lub wykonania, bez udziału człowieka dla pojedynczej transakcji lub zlecenia, oraz

3) wysoką śróddzienną liczbą komunikatów, które stanowią zlecenie, kwotowanie lub anulowanie.

3. Przez kurs wymiany, o którym mowa w ust. 1 pkt 6 i 7, rozumie się kurs wymiany ogłaszany przez Europejski Bank Centralny, a w przypadku braku dostępności kursu wymiany ogłaszanego przez Europejski Bank Centralny - inny kurs wymiany wskazany przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, do określania:

1) zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - stosuje się identyfikator krajowy ZAFI oraz kody BIC, LEI, o ile zostały nadane;

2) alternatywnych funduszy inwestycyjnych - stosuje się identyfikator krajowy AFI oraz kody LEI, ISIN, CUSIP, SEDOL, Bloomberg, Reuters, ECB, o ile zostały nadane;

3) kategorii praw uczestnictwa alternatywnych funduszy inwestycyjnych - stosuje się kody ISIN, CUSIP, SEDOL, Bloomberg, Reuters, o ile zostały nadane;

4) rynków - stosuje się kod MIC, o ile został nadany;

5) instrumentów - stosuje się kody ISIN oraz AII, o ile zostały nadane;

6) kontrahentów alternatywnych funduszy inwestycyjnych, prime brokerów i innych przedsiębiorstw - stosuje się kod LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kod BIC.

5. Miary ryzyka, o których mowa w ust. 1 pkt 12, podaje się dla następujących przedziałów zapadalności:

1) krótszy niż 5 lat;

2) od 5 do 15 lat;

3) dłuższy niż 15 lat.

6. Zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w odniesieniu do poszczególnych zarządzanych przez niego alternatywnych funduszy inwestycyjnych przekazuje Komisji dodatkowe informacje dotyczące miar ryzyka:

1) VaR - o ile polityka inwestycyjna alternatywnego funduszu inwestycyjnego zakłada znaczącą ekspozycję na ryzyko rynkowe oraz dostępne są dane umożliwiające oszacowanie wartości tej miary ryzyka dla danego alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

2) Net FX Delta - o ile polityka inwestycyjna alternatywnego funduszu inwestycyjnego zakłada znaczącą ekspozycję na waluty inne niż waluta bazowa alternatywnego funduszu inwestycyjnego lub alternatywny fundusz inwestycyjny posiadał w okresie sprawozdawczym znaczącą ekspozycję na waluty inne niż waluta bazowa alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

3) Net Commodity Delta - o ile polityka inwestycyjna alternatywnego funduszu inwestycyjnego zakłada znaczącą bezpośrednią lub pośrednią ekspozycję na towary lub alternatywny fundusz inwestycyjny posiadał w okresie sprawozdawczym znaczącą bezpośrednią lub pośrednią ekspozycję na towary;

4) Vega Exposure w zależności od kształtowania zmiennych rynkowych - o ile polityka inwestycyjna alternatywnego funduszu inwestycyjnego zakłada znaczącą bezpośrednią lub pośrednią ekspozycję na opcje lub alternatywny fundusz inwestycyjny posiadał w okresie sprawozdawczym znaczącą bezpośrednią lub pośrednią ekspozycję na opcje.

7. Wartość miary ryzyka, o której mowa w ust. 6 pkt 1, powinna być obliczana według stanu na ostatni dzień roboczy okresu sprawozdawczego, przyjmując poziom ufności wynoszący 99%, wykorzystując dane za okres obejmujący 250 dni oraz zakładając okres utrzymywania struktury aktywów i zobowiązań wynoszący 20 dni, przy wykorzystaniu metody Monte Carlo, metody historycznej lub metody parametrycznej.

8. Wartość miary ryzyka, o której mowa w ust. 6 pkt 4, przedstawia się dla następujących wariantów kształtowania się zmiennych rynkowych:

1) zmienne rynkowe na poziomie odzwierciedlającym obecne warunki rynkowe;

2) zmienne rynkowe na poziomie o 10% niższym od obecnego;

3) zmienne rynkowe na poziomie o 10% wyższym od obecnego.

9. Obowiązek przekazywania Komisji informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 11 i 12 oraz ust. 6, nie dotyczy zarządzającego ASI wykonującego działalność na podstawie wpisu do rejestru zarządzających ASI.

§ 4. Zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi przekazuje dane sprawozdawcze określone w formularzach sprawozdawczych przedstawionych w załączniku IV do rozporządzenia 231/2013 oraz informacje, o których mowa w § 3, w postaci elektronicznej, w formie plików zgodnych z wymaganiami określonymi w załączniku do rozporządzenia.

§ 5. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji, o których mowa w § 3, przekazywanych za okresy sprawozdawcze kończące się w dniu 31 grudnia 2016 r.

§ 6. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 3 dni od dnia ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIK

WYMAGANIA DLA PLIKÓW ZAWIERAJĄCYCH DANE SPRAWOZDAWCZE OKREŚLONE W FORMULARZACH SPRAWOZDAWCZYCH PRZEDSTAWIONYCH W ZAŁĄCZNIKU IV DO ROZPORZĄDZENIA 231/2013 ORAZ DANE, O KTÓRYCH MOWA W § 3 ROZPORZĄDZENIA

1. Dane sprawozdawcze są przekazywane w postaci dokumentu elektronicznego w formacie xml, zwanego dalej "plikiem xml".

2. Plik xml jest kodowany w standardzie UTF-8 i jest zgodny ze schematem xsd, udostępnionym przez Komisję na jej stronach internetowych. Szczegółowe wymogi dla plików xml określają ust. 4-6.

3. Nazwę pliku xml tworzy się według następującego wzoru:

IDENTYFIKATOR ZAFI_IDENTYFIKATOR PODMIOTU KTÓREGO DOTYCZĄ DANE SPRAWOZDAWCZE_OZNACZENIE TYPU PLIKU

SPRAWOZDAWCZEGO_OZNACZENIE ROKU_OZNACZENIE OKRESU

SPRAWOZDAWCZEGO_NUMER KOREKTY.XML,

gdzie:

1) identyfikator ZAFI - oznacza identyfikator krajowy ZAFI nadany zarządzającemu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi przekazującemu plik xml;

2) identyfikator podmiotu, którego dotyczą dane sprawozdawcze - oznacza identyfikator krajowy ZAFI nadany danemu zarządzającemu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi lub identyfikator krajowy AFI nadany alternatywnemu funduszowi inwestycyjnemu, w zależności od podmiotu, którego dotyczą przekazywane dane sprawozdawcze zawarte w pliku xml;

3) oznaczenie typu pliku sprawozdawczego - oznacza symbol odpowiadający rodzajowi danych przekazywanych w pliku sprawozdawczym, przy czym dopuszczalne wartości to:

- DATMAN w przypadku danych sprawozdawczych dotyczących zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi,

- DATAIF w przypadku danych sprawozdawczych dotyczących alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

4) oznaczenie roku - oznacza wskazanie roku, którego dotyczą dane sprawozdawcze;

5) oznaczenie okresu sprawozdawczego - oznacza wskazanie okresu, którego dotyczą dane sprawozdawcze, przy czym:

a) w przypadku kwartalnej częstotliwości przekazywania formularzy sprawozdawczych dopuszczalne wartości to:

- Q1 dla okresu I kwartału roku kalendarzowego,

- Q2 dla okresu II kwartału roku kalendarzowego,

- Q3 dla okresu III kwartału roku kalendarzowego,

- Q4 dla okresu IV kwartału roku kalendarzowego;

b) w przypadku półrocznej częstotliwości przekazywania formularzy sprawozdawczych dopuszczalne wartości to:

- H1 dla okresu I półrocza roku kalendarzowego,

- H2 dla okresu II półrocza roku kalendarzowego;

c) w przypadku rocznej częstotliwości przekazywania formularzy sprawozdawczych dopuszczalna wartość to:

- Y1 dla okresu roku kalendarzowego;

6) numer korekty - oznacza numer kolejnej wersji pliku, przekazanej w wyniku stwierdzenia nieprawidłowości, oznaczonej trzema cyframi arabskimi w formacie "NNN", przy czym pierwszą wersję pliku oznacza się numerem "000"; numeracja korekt powinna być ciągła i unikalna.

4. Plik xml musi ponadto spełniać następujące wymogi:

1) w przypadku zamieszczania w pliku danych wyrażanych w postaci ułamków dziesiętnych miejsca dziesiętne są oddzielane kropką;

2) stosuje się format daty w następującym układzie znaków dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia: RRRR-MM-DD.

5. Dane sprawozdawcze przekazuje się przy uwzględnieniu następujących zasad:

1) dane sprawozdawcze odzwierciedlają stan na ostatni dzień roboczy kwartału, półrocza lub roku kalendarzowego zgodnie z kalendarzem transeuropejskiego zautomatyzowanego błyskawicznego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (TARGET);

2) w przypadku przekazywania danych sprawozdawczych po raz pierwszy przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, dane sprawozdawcze obejmują okres od pierwszego dnia kwartału następującego po tym, gdy staną się dostępne informacje podlegające przekazaniu;

3) w przypadku zmiany podmiotu zarządzającego danym alternatywnym funduszem inwestycyjnym w trakcie trwania okresu sprawozdawczego, dane sprawozdawcze odnoszące się do tego alternatywnego funduszu inwestycyjnego za ten okres sprawozdawczy przekazywane są przez nowy podmiot zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, z zastrzeżeniem pkt 4-5;

4) w przypadku otwarcia likwidacji alternatywnego funduszu inwestycyjnego, ostatnie dane sprawozdawcze odnoszące się do tego funduszu przekazywane są przez zarządzającego alternatywnym funduszem inwestycyjnym niezwłocznie po otwarciu likwidacji;

5) w przypadku, gdy alternatywny fundusz inwestycyjny uległ połączeniu poprzez przejęcie, ostatnie dane sprawozdawcze przejętego alternatywnego funduszu inwestycyjnego przekazuje się niezwłocznie po połączeniu;

6) w przypadku zmiany częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych dotyczących zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi lub dotyczących alternatywnego funduszu inwestycyjnego, dane sprawozdawcze odzwierciedlają stan na dzień wynikający z nowej częstotliwości raportowania i obejmują okres od dnia, na który przekazywane były poprzednie dane sprawozdawcze;

7) w przypadku alternatywnego funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami, dane sprawozdawcze przekazuje się oddzielnie dla każdego z subfunduszy;

8) dane sprawozdawcze zawierają identyfikację zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi przy użyciu nazwy, kraju siedziby oraz identyfikatora krajowego ZAFI, a w przypadku zmiany identyfikatora krajowego ZAFI dane sprawozdawcze zawierają również poprzedni identyfikator krajowy ZAFI, a także kod LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kod BIC;

9) dane sprawozdawcze zawierają identyfikację alternatywnego funduszu inwestycyjnego przy użyciu nazwy alternatywnego funduszu inwestycyjnego, a w przypadku, gdy dane sprawozdawcze dotyczą subfunduszu wydzielonego w ramach alternatywnego funduszu inwestycyjnego - również nazwy subfunduszu, a także identyfikatora krajowego AFI, a w przypadku zmiany identyfikatora krajowego AFI dane sprawozdawcze zawierają również poprzedni identyfikator krajowy oraz, jeżeli został nadany - kod ISIN i inne kody, o których mowa w § 3 ust. 4 pkt 2 rozporządzenia;

10) do określenia głównych rynków, na których dokonywane są lokaty alternatywnych funduszy inwestycyjnych, stosuje się kod MIC, o ile został nadany, zaś w przypadku dokonywania lokat w instrumenty, które nie znajdują się w obrocie stosuje się oznaczenie "XXX", a w przypadku dokonywania lokat w instrumenty będące przedmiotem obrotu poza rynkiem zorganizowanym stosuje się oznaczenie "OTC";

11) w przypadku dokonywania inwestycji na mniejszej liczbie rynków, niż wynika to z układu danych sprawozdawczych, niewypełnione danymi pola sprawozdawcze wypełnia się przy zastosowaniu oznaczenia "NOT";

12) do określenia głównych instrumentów stanowiących lokaty alternatywnych funduszy inwestycyjnych stosuje się słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów, określony w ust. 6, przy uwzględnieniu najwyższego stopnia szczegółowości;

13) w przypadku dokonywania inwestycji w mniejszą liczbę głównych instrumentów, niż wynika to z układu danych sprawozdawczych, niewypełnione danymi pola sprawozdawcze wypełnia się przy zastosowaniu oznaczenia "NTA_NTA_NOTA";

14) ustalenia kolejności wykazywanych głównych rynków i instrumentów dokonuje się na podstawie wartości ustalonych zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013 według stanu na ostatni dzień roboczy okresu sprawozdawczego;

15) wartość zarządzanych aktywów wykazywana przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi powinna zostać wyznaczona zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013 i być wyrażona w euro oraz - w przypadku, gdy aktywa wszystkich zarządzanych alternatywnych funduszy inwestycyjnych wyceniane są w jednej walucie innej niż euro - również w tej walucie;

16) dane sprawozdawcze zawierają identyfikację prime brokerów przy użyciu nazwy oraz, kodu LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kodu BIC;

17) dane sprawozdawcze dotyczące alternatywnego funduszu inwestycyjnego uwzględniają tylko jedną walutę bazową alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

18) dane dotyczące walut przedstawia się zgodnie z normą ISO 4217;

19) dane dotyczące wartości aktywów alternatywnego funduszu inwestycyjnego ustalonej zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013 oraz wartości aktywów netto alternatywnego funduszu inwestycyjnego wykazuje się w walucie bazowej alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

20) przy ustalaniu kolejności dotyczącej jurysdykcji głównych źródeł finansowania należy uwzględnić kraj siedziby drugiej strony umowy z alternatywnym funduszem inwestycyjnym stanowiącej źródło finansowania działalności alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

21) przy określaniu przeważającego rodzaju alternatywnego funduszu inwestycyjnego należy uwzględnić słownik dotyczący przeważających rodzajów alternatywnego funduszu inwestycyjnego, określony w ust. 6 pkt 3, przy czym kategorię "Brak" należy wybrać, w przypadku gdy polityka inwestycyjna i strategia inwestycyjna alternatywnego funduszu inwestycyjnego nie pozwala wskazać przeważającego rodzaju alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

22) przy prezentacji danych dotyczących struktury strategii inwestycyjnych alternatywnego funduszu inwestycyjnego należy uwzględnić słownik dotyczący klasyfikacji strategii inwestycyjnych określony w ust. 6 pkt 2, przy czym należy uwzględnić jedynie te strategie, które zostały wymienione w katalogu strategii przypisanym do wskazanego, przeważającego rodzaju alternatywnego funduszu inwestycyjnego, za wyjątkiem sytuacji, gdy wskazano "Brak" przy określaniu przeważającego rodzaju alternatywnego funduszu inwestycyjnego, w której należy uwzględnić strategie przypisane do różnych przeważających rodzajów alternatywnego funduszu inwestycyjnego; w przypadku wyboru strategii oznaczonych jako "Inne" należy przedstawić informacje dotyczące stosowanej strategii;

23) przy określaniu wyrażonego procentowo udziału poszczególnych strategii w wartości aktywów netto alternatywnego funduszu inwestycyjnego należy uwzględnić, jaka część aktywów netto funduszu jest lokowana przy zastosowaniu poszczególnych strategii inwestycyjnych, przy czym suma wykazanych wartości powinna wynosić 100%;

24) do określenia głównych instrumentów będących przedmiotem lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego stosuje się słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów, określony w ust. 6 pkt 1, przy uwzględnieniu najwyższego stopnia szczegółowości, nazwę instrumentu oraz kod ISIN, o ile jest on dostępny, a w przypadku instrumentu pochodnego, kod AII, o ile jest on dostępny, zaś w przypadku instrumentu, któremu nie został nadany kod, stosuje się oznaczenie "NONE";

25) ustalenia kolejności wykazywanych głównych instrumentów będących przedmiotem lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego dokonuje się na podstawie wartości ustalonych zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013 według stanu na ostatni dzień roboczy okresu sprawozdawczego;

26) ustalenia ukierunkowania geograficznego lokat dokonuje się według stanu na ostatni dzień roboczy okresu sprawozdawczego, przy czym za kryterium przyporządkowania danego składnika portfela inwestycyjnego do regionu geograficznego uznaje się siedzibę emitenta, za wyjątkiem:

a) przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, które należy zaklasyfikować do kategorii "ponadnarodowe / wiele regionów", chyba że zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym posiada wystarczające informacje na temat portfela inwestycyjnego przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zakresie umożliwiającym przyporządkowanie do określonego regionu;

b) instrumentów pochodnych, w przypadku których należy uwzględnić klasyfikację geograficzną bazy instrumentu pochodnego;

c) depozytów bankowych, w przypadku których ukierunkowanie geograficzne determinowane jest przez walutę, w której denominowany jest depozyt;

27) suma wartości procentowych odzwierciedlających udział poszczególnych regionów w aktywach netto alternatywnego funduszu inwestycyjnego lub wartości aktywów alternatywnego funduszu inwestycyjnego ustalonej zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013 powinna wynosić 100%;

28) przyporządkowania poszczególnych państw do regionów geograficznych dokonuje się zgodnie ze słownikiem określonym w ust. 6 pkt 4;

29) do określenia najważniejszych ekspozycji alternatywnego funduszu inwestycyjnego stosuje się słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów, określony w ust. 6 pkt 1, przy uwzględnieniu najniższego oraz najwyższego stopnia szczegółowości;

30) ustalenia kolejności wykazywanych najważniejszych ekspozycji alternatywnego funduszu inwestycyjnego dokonuje się na podstawie wartości składników lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego ustalonych zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013, przyporządkowanych do poszczególnych kategorii zgodnie z klasyfikacją instrumentów przedstawioną w ust. 6 pkt 1, uwzględniając najwyższy stopień szczegółowości, według stanu na ostatni dzień roboczy okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia kompensowania pozycji długich i krótkich;

31) przy wykazywaniu najważniejszych ekspozycji lub najważniejszych koncentracji alternatywnego funduszu inwestycyjnego, dane dotyczące kontrahenta wskazuje się jedynie w przypadku, gdy wszystkie transakcje, w wyniku których alternatywny fundusz inwestycyjny uzyskał określoną odpowiednio ekspozycję lub koncentrację, zostały zawarte poza rynkiem regulowanym, z jednym kontrahentem, niebędącym CCP - w takim przypadku kontrahenta identyfikuje się przy użyciu nazwy oraz kodu LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kodu BIC (przy przedstawianiu informacji dotyczących kontrahentów alternatywnego funduszu inwestycyjnego, kontrahentów należących do tej samej grupy kapitałowej należy traktować jako jednego kontrahenta);

32) ustalenia kolejności wykazywanych najważniejszych koncentracji alternatywnego funduszu inwestycyjnego dokonuje się na podstawie wartości składników lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego ustalonych zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013, przyporządkowanych do poszczególnych kategorii zgodnie z klasyfikacją instrumentów przedstawioną w ust. 6 pkt 1, uwzględniając pośredni stopień szczegółowości, według stanu na ostatni dzień roboczy okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia kompensowania pozycji długich i krótkich;

33) przy wykazywaniu informacji dotyczących typowej wielkości transakcji, należy stosować słownik przedstawiony w ust. 6 pkt 8;

34) przy przedstawianiu informacji dotyczących koncentracji inwestorów alternatywnego funduszu inwestycyjnego, inwestorów należących do tej samej grupy kapitałowej należy traktować jako jednego inwestora;

35) suma wykazywanych procentowych wartości odzwierciedlających proporcje praw uczestnictwa alternatywnego funduszu inwestycyjnego będących w posiadaniu klientów profesjonalnych oraz klientów detalicznych powinna wynosić 100%;

36) przy wykazywaniu informacji dotyczących ekspozycji indywidualnych oraz instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu w odniesieniu do alternatywnego funduszu inwestycyjnego należy uwzględnić zasady przyporządkowania składników lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego do poszczególnych kategorii instrumentów określone w ust. 6 pkt 1;

37) przy wykazywaniu informacji dotyczących ekspozycji indywidualnych, do określenia składników lokat alternatywnych funduszy inwestycyjnych stosuje się słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów, określony w ust. 6 pkt 1, przy uwzględnieniu najwyższego stopnia szczegółowości, zaś wartość pozycji długich i krótkich oraz wartości brutto należy przedstawić zgodnie z art. 2 i art. 10 rozporządzenia 231/2013;

38) przy wykazywaniu informacji dotyczących instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu stosuje się słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów będących przedmiotem obrotu, określony w ust. 6 pkt 1, zaś wartość obrotu przedstawia się jako sumę wartości bezwzględnych transakcji nabycia i zbycia składników lokat dokonanych podczas okresu sprawozdawczego, przy czym w przypadku instrumentów pochodnych wartości referencyjne wykazuje się zgodnie z art. 10 rozporządzenia 231/2013 (strategie opcyjne takie jak call spread (równoczesne nabycie i wystawienie równej liczby opcji kupna), put spread (równoczesne nabycie i wystawienie równej liczby opcji sprzedaży), straddle (pozycja w opcjach kupna i sprzedaży o tej samej dacie wygaśnięcia i tej samej cenie wykonania), strangle (pozycja w opcjach kupna i sprzedaży o tej samej dacie wygaśnięcia, lecz różnych cenach wykonania), butterfly (złożenie czterech opcji kupna lub sprzedaży), collar (nabycie instrumentu bazowego, wystawienie opcji kupna oraz nabycie opcji sprzedaży) i syntetyczne kontrakty terminowe typu forward mogą być traktowane jako pojedyncze pozycje (nie zaś jako pozycja długa i krótka);

39) dane dotyczące ekspozycji walutowych alternatywnego funduszu inwestycyjnego wykazuje się w walucie bazowej alternatywnego funduszu inwestycyjnego, przy czym do określania walut stosuje się kod waluty zgodny z normą ISO 4217;

40) podmioty zależne od alternatywnego funduszu inwestycyjnego identyfikuje się przy użyciu nazwy, oraz kodu LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kodu BIC, przy czym dane dotyczące rodzaju transakcji wypełnia się przy zastosowaniu słownika dotyczącego rodzajów transakcji określonego w ust. 6 pkt 8;

41) dane dotyczące miar ryzyka rynkowego wypełnia się przy użyciu stałej w czasie metodologii, wraz z uzasadnieniem w przypadku podania wartości "0";

42) dane dotyczące rozliczonych transakcji pochodnych uwzględniają transakcje rozliczane na mocy rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (Dz. Urz. UE L 201 z 27.07.2012, str. 1, z późn. zm.), bez uwzględnienia instrumentów pochodnych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym;

43) dane dotyczące rozliczonych transakcji repo obejmują transakcje przy zobowiązaniu się alternatywnego funduszu inwestycyjnego do odkupu oraz transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu;

44) dane dotyczące wartości zabezpieczenia uwzględniają wycenę zabezpieczeń według wartości rynkowej i obejmują wszystkie zabezpieczenia przekazane kontrahentom alternatywnego funduszu inwestycyjnego, w tym aktywa stanowiące przedmiot zabezpieczenia, które zostały zbyte lub zastawione w związku z transakcjami przy zobowiązaniu się do odkupu oraz zabezpieczenia złożone na mocy umów pożyczek papierów wartościowych, przy czym umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu z tym samym kontrahentem mogą podlegać kompensacie, o ile są zabezpieczone tym samym rodzajem zabezpieczenia;

45) dane dotyczące odsetka kwoty zabezpieczenia i innych instrumentów wsparcia jakości kredytowej przekazanego kontrahentom, który został ponownie powiązany z celami przez kontrahentów, należy przedstawić jako stosunek łącznej wartości rynkowej wszystkich zabezpieczeń wykorzystanych ponownie przez kontrahenta do wartości rynkowej wszystkich zabezpieczeń złożonych przez alternatywny fundusz inwestycyjny w okresie sprawozdawczym bądź wskazanie, że zawarte przez alternatywny fundusz inwestycyjny umowy uniemożliwiają ponowne wykorzystanie zabezpieczenia;

46) dane dotyczące całkowitego poziomu ekspozycji wobec pięciu głównych kontrahentów, wobec których alternatywny fundusz inwestycyjny posiada największą ekspozycję na ryzyko kredytowe kontrahenta netto są wyrażane jako procent wartości aktywów netto i obejmują wszelkie rodzaje ekspozycji wobec kontrahenta po odliczeniu wszelkich zabezpieczeń złożonych w celu zmniejszenia ryzyka kontrahenta;

47) przy ustalaniu pięciu głównych kontrahentów, wobec których alternatywny fundusz inwestycyjny posiada największą ekspozycję na ryzyko kredytowe kontrahenta netto uwzględnia się wszelkich kontrahentów, wobec których alternatywny fundusz inwestycyjny posiada ekspozycję, w tym między innymi emitentów obligacji, akcji oraz instrumentów stanowiących bazę instrumentów pochodnych będących składnikami lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego, a także kontrahentów alternatywnego funduszu inwestycyjnego w ramach umów mających za przedmiot instrumenty pochodne, przy czym kontrahenci należący do tej samej grupy kapitałowej powinni zostać zagregowani na poziomie grupy, nie zaś być traktowani jako odrębne podmioty;

48) kontrahentów, wobec których alternatywny fundusz inwestycyjny posiada największą ekspozycję na ryzyko kredytowe kontrahenta netto, identyfikuje się przy użyciu nazwy, oraz kodu LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kodu BIC;

49) ustalenie wyrażonych w procentach wartości odzwierciedlających części portfela inwestycyjnego alternatywnego funduszu inwestycyjnego, które mogą zostać upłynnione w poszczególnych przedziałach czasu, jest dokonywane przez przyporządkowanie każdego składnika lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego do jednego przedziału czasu, na podstawie uzasadnionych założeń dotyczących możliwości upłynnienia składnika lokat w danym przedziale czasu uzyskując wartość zbliżoną do wyceny bilansowej, przy czym suma wartości, o których mowa powyżej, powinna wynosić 100%;

50) przy ustalaniu wyrażonych w procentach wartości odzwierciedlających części portfela inwestycyjnego alternatywnego funduszu inwestycyjnego, które mogą zostać upłynnione w poszczególnych przedziałach czasu, w przypadku zajmowania przez alternatywny fundusz inwestycyjny więcej niż jednej pozycji w instrumentach finansowych, które stanowią istotne elementy jednej transakcji, wszystkie te instrumenty finansowe powinny zostać przyporządkowane do jednego przedziału czasu, stosownie do najmniej płynnego instrumentu finansowego;

51) ustalenia wyrażonych w procentach wartości odzwierciedlających część aktywów netto alternatywnego funduszu inwestycyjnego, która może zostać umorzona w poszczególnych przedziałach czasu, dokonuje się przy założeniu, że wykorzystywane są ewentualne możliwe do zastosowania ograniczenia w dokonywaniu umorzeń, za wyjątkiem ich zawieszenia, przy czym suma wartości, o których mowa powyżej, powinna wynosić 100%;

52) dane dotyczące częstotliwości, z jaką możliwe jest korzystanie z prawa do umorzenia, wykazuje się przy uwzględnieniu słownika dotyczącego częstotliwości umorzeń, określonego w ust. 6 pkt 9;

53) dane dotyczące struktury posiadaczy praw uczestnictwa alternatywnego funduszu inwestycyjnego wykazuje się przy uwzględnieniu słownika dotyczącego struktury posiadaczy praw uczestnictwa określonego w ust. 6 pkt 10;

54) dźwignię finansową alternatywnego funduszu inwestycyjnego wyraża się w procentach w odniesieniu do wartości aktywów netto alternatywnego funduszu inwestycyjnego;

55) do identyfikacji podmiotów wykazywanych jako pięć największych źródeł pożyczek środków pieniężnych lub papierów wartościowych stosuje się nazwę podmiotu oraz kod LEI lub, jeżeli nie został on nadany, kod BIC.

6. Przy wypełnianiu danych sprawozdawczych stosuje się następujące słowniki:

1) słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów:

Klasyfikacja według najniższego stopnia szczegółowości		Klasyfikacja według pośredniego stopnia szczegółowości		Klasyfikacja według najwyższego stopnia szczegółowości
Kod	Etykieta	Kod	Etykieta	Kod	Etykieta
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CSH	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	SEC_CSH_CODP	Certyfikaty depozytowe
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CSH	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	SEC_CSH_COMP	Weksle kupieckie
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CSH	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	SEC_CSH_OTHD	Inne depozyty
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CSH	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	SEC_CSH_OTHC	Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (z wyjątkiem państwowych instrumentów dłużnych)
SEC	Papiery wartościowe	SEC_LEQ	Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym	SEC_LEQ_IFIN	Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym wyemitowane przez instytucje finansowe
SEC	Papiery wartościowe	SEC_LEQ	Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym	SEC_LEQ_OTHR	Pozostałe instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_UEQ	Instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym	SEC_UEQ_UEQY	Akcje niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CPN	Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CPN_INVG	Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe - Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CPN	Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CPN_NIVG	Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe - Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CPI	Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CPI_INVG	Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe - Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CPI	Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CPI_NIVG	Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe - Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SBD	Obligacje skarbowe	SEC_SBD_EUBY	Obligacje UE, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi od 0 do 1 roku
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SBD	Obligacje skarbowe	SEC_SBD_EUBM	Obligacje UE, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi więcej niż jeden rok
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SBD	Obligacje skarbowe	SEC_SBD_NOGY	Obligacje państw nienależących do G10, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi od 0 do 1 roku
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SBD	Obligacje skarbowe	SEC_SBD_NOGM	Obligacje państw nienależących do G10, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi więcej niż jeden rok
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SBD	Obligacje skarbowe	SEC_SBD_EUGY	Obligacje państw należących do G10, nie należących do UE, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi od 0 do 1 roku
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SBD	Obligacje skarbowe	SEC_SBD_EUGM	Obligacje państw należących do G10, nie należących do UE, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi więcej niż jeden rok
SEC	Papiery wartościowe	SEC_MBN	Obligacje komunalne	SEC_MBN_MNPL	Obligacje komunalne
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CBN	Obligacje zamienne niewyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CBN_INVG	Obligacje zamienne niewyemitowane przez instytucje finansowe opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CBN	Obligacje zamienne niewyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CBN_NIVG	Obligacje zamienne niewyemitowane przez instytucje finansowe nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CBI	Obligacje zamienne wyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CBI_INVG	Obligacje zamienne wyemitowane przez instytucje finansowe opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_CBI	Obligacje zamienne wyemitowane przez instytucje finansowe	SEC_CBI_NIVG	Obligacje zamienne wyemitowane przez instytucje finansowe nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_LON	Pożyczki	SEC_LON_LEVL	Pożyczki lewarowane
SEC	Papiery wartościowe	SEC_LON	Pożyczki	SEC_LON_OTHL	Inne pożyczki
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_SABS	Papiery typu ABS
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_RMBS	Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_CMBS	Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_AMBS	Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych z gwarancjami rządowymi
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_ABCP	Papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_CDOC	Instrumenty typu CDO/CLO
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_STRC	Certyfikaty będące wynikiem sekurytyzacji
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_SETP	Produkty będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym
SEC	Papiery wartościowe	SEC_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane	SEC_SSP_OTHS	Inne produkty będące wynikiem sekurytyzacji/ sekurytyzowane
DER	Instrumenty pochodne	DER_EQD	Instrumenty pochodne na akcje	DER_EQD_FINI	Instrumenty pochodne na akcje związane z instytucjami finansowymi
DER	Instrumenty pochodne	DER_EQD	Instrumenty pochodne na akcje	DER_EQD_OTHD	Inne instrumenty pochodne na akcje
DER	Instrumenty pochodne	DER_FID	Instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu	DER_FID_FIXI	Instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu
DER	Instrumenty pochodne	DER_CDS	Swapy ryzyka kredytowego	DER_CDS_SNFI	Jednopodmiotowy swap finansowego ryzyka kredytowego
DER	Instrumenty pochodne	DER_CDS	Swapy ryzyka kredytowego	DER_CDS_SNSO	Jednopodmiotowy swap ryzyka kredytowego z tytułu długu państwowego
DER	Instrumenty pochodne	DER_CDS	Swapy ryzyka kredytowego	DER_CDS_SNOT	Inny jednopodmiotowy swap ryzyka kredytowego
DER	Instrumenty pochodne	DER_CDS	Swapy ryzyka kredytowego	DER_CDS_INDX	Indeksowany swap ryzyka kredytowego
DER	Instrumenty pochodne	DER_CDS	Swapy ryzyka kredytowego	DER_CDS_EXOT	Egzotyczne (uwzględniając transzę ryzyka kredytowego)
DER	Instrumenty pochodne	DER_CDS	Swapy ryzyka kredytowego	DER_CDS_OTHR	Inne swapy ryzyka kredytowego
DER	Instrumenty pochodne	DER_FEX	Waluta obca	DER_FEX_INVT	Waluta obca (do celów inwestycyjnych)
DER	Instrumenty pochodne	DER_FEX	Waluta obca	DER_FEX_HEDG	Waluta obca (do celów ograniczenia ryzyka inwestycyjnego)
DER	Instrumenty pochodne	DER_IRD	Instrumenty pochodne stóp procentowych	DER_IRD_INTR	Instrumenty pochodne stóp procentowych
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_ECOL	Energia/Ropa naftowa
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_ENNG	Energia /Gaz ziemny
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_ENPW	Energia /Energia elektryczna
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_ENOT	Energia /Inne
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_PMGD	Metale szlachetne/Złoto
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_PMOT	Metale szlachetne /Inne
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_OTIM	Inne towary /Metale przemysłowe
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_OTLS	Inne towary / Zwierzęta hodowlane
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_OTAP	Inne towary /Produkty rolne
DER	Instrumenty pochodne	DER_CTY	Towarowe instrumenty pochodne	DER_CTY_OTHR	Inne towary/Inne
DER	Instrumenty pochodne	DER_OTH	Inne instrumenty pochodne	DER_OTH_OTHR	Inne instrumenty pochodne
PETY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_RES	Rzeczowe: nieruchomości	PHY_RES_RESL	Nieruchomości mieszkalne
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_RES	Rzeczowe: nieruchomości	PHY_RES_COML	Nieruchomości komercyjne
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_RES	Rzeczowe: nieruchomości	PHY_RES_OTHR	Inne nieruchomości
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne))	PHY_CTY	Rzeczowe: towary	PHY_CTY_PCTY	Rzeczowe: Towary
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_TIM	Rzeczowe: drewno	PHY_TIM_PTIM	Rzeczowe: Drewno
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_ART	Rzeczowe: dzieła sztuki i artykuły kolekcjonerskie	PHY_ART_PART	Rzeczowe: dzieła sztuki i artykuły kolekcjonerskie
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_TPT	Rzeczowe: zasoby transportowe	PHY_TPT_PTPT	Rzeczowe: zasoby transportowe
PHY	Aktywa rzeczowe (nieruchomości/ aktywa materialne)	PHY_OTH	Rzeczowe: inne	PHY_OTH_OTHR	Rzeczowe: inne
CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	CIU_OAM	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi	CIU_OAM_MMFC	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - Fundusze rynku pieniężnego i przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zarządzanie płynnością
CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	CIU_OAM	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi	CIU_OAM_AETF	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - Fundusze indeksowe ETF
CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	CIU_OAM	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi	CIU_OAM_OTHR	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - Inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania
CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	CIU_NAM	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania nieprowadzone/niezarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi	CIU_NAM_MMFC	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania nieprowadzone/niezarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - Fundusze rynku pieniężnego i przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zarządzanie płynnością
CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	CIU_NAM	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania nieprowadzone/niezarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami	CIU_NAM_AETF	Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania nieprowadzone/niezarządzane przez zarządzającego alternatywnymi funduszami
			inwestycyjnymi		inwestycyjnymi - Fundusze indeksowe ETF
CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	CIU_NAM	Inwestowanie w tytuły uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania nie zarządzanych przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi	CIU_NAM_OTHR	Inwestowanie w tytuły uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania nie zarządzanych przez zarządzającego alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi - Inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania
OTH	Inwestycje w inne klasy aktywów	OTH_OTH	Ogółem inne	OTH_OTH_OTHR	Ogółem inne
NTA	N/A	NTA_NTA	N/A	NTA_NTA_NOTA	N/A

2) słownik dotyczący klasyfikacji strategii inwestycyjnych alternatywnego funduszu inwestycyjnego:

Rodzaj strategii	Kod strategii	Etykieta strategii
Strategie funduszy hedgingowych	EQTY_LGBS	Kapitał własny: uprzywilejowanie pozycji długich
Strategie funduszy hedgingowych	EQTY_LGST	Kapitał własny: pozycje długie/krótkie
Strategie funduszy hedgingowych	EQTY_MTNL	Kapitał własny: neutralność rynkowa
Strategie funduszy hedgingowych	EQTY_STBS	Kapitał własny: uprzywilejowanie pozycji krótkich
Strategie funduszy hedgingowych	RELV_FXIA	Wartość względna: arbitraż stałej kwoty dochodu
Strategie funduszy hedgingowych	RELV_CBAR	Wartość względna: arbitraż obligacji zamiennych
Strategie funduszy hedgingowych	RELV_VLAR	Wartość względna: arbitraż zmienności
Strategie funduszy hedgingowych	EVDR_DSRS	Wywołana zdarzeniem: trudna sytuacja/restrukturyzacja
Strategie funduszy hedgingowych	EVDR_RAMA	Wywołana zdarzeniem: arbitraż ryzyka/arbitraż przejęcia
Strategie funduszy hedgingowych	EVDR_EYSS	Wywołana zdarzeniem: szczególne sytuacje mające wpływ na kapitał własny
Strategie funduszy hedgingowych	CRED_LGST	Kredytowa: pozycja długa/krótka
Strategie funduszy hedgingowych	CRED_ABLG	Kredytowa: pożyczki oparte na aktywach
Strategie funduszy hedgingowych	MACR_MACR	Makro
Strategie funduszy hedgingowych	MANF_CTAF	Fundusze typu managed futures/CTA: strategia podstawowa
Strategie funduszy hedgingowych	MANF_CTAQ	Fundusze typu managed futures/CTA: strategia ilościowa
Strategie funduszy hedgingowych	MULT_HFND	Fundusz hedgingowy obejmujący wiele strategii
Strategie funduszy hedgingowych	OTHR_HFND	Inna strategia funduszu hedgingowego
Strategie funduszy private equity	VENT_CAPL	Venture Capital
Strategie funduszy private equity	GRTH_CAPL	Kapitał wzrostowy
Strategie funduszy private equity	MZNE_CAPL	Kapitał typu mezzanine
Strategie funduszy private equity	MULT_PEQF	Fundusz private equity obejmujący wiele strategii
Strategie funduszy private equity	OTHR_PEQF	Inna strategia funduszu private equity
Strategie funduszy nieruchomości	RESL_REST	Nieruchomości mieszkalne
Strategie funduszy nieruchomości	COML_REST	Nieruchomości komercyjne
Strategie funduszy nieruchomości	INDL_REST	Nieruchomości przemysłowe
Strategie funduszy nieruchomości	MULT_REST	Fundusz nieruchomości obejmujący wiele strategii
Strategie funduszy nieruchomości	OTHR_REST	Inna strategia funduszu nieruchomości
Strategie funduszy funduszy	FOFS_FHFS	Fundusz funduszy hedgingowych
Strategie funduszy funduszy	FOFS_PRIV	Fundusz funduszy private equity
Strategie funduszy funduszy	OTHR_FOFS	Inny fundusz funduszy
Inne strategie	OTHR_COMF	Fundusz towarowy
Inne strategie	OTHR_EQYF	Fundusz kapitałowy
Inne strategie	OTHR_FXIF	Fundusz o stałej kwocie dochodu
Inne strategie	OTHR_INFF	Fundusz inwestycji infrastrukturalnych
Inne strategie	OTHR_OTHF	Inny fundusz

3) słownik dotyczący przeważających rodzajów alternatywnego funduszu inwestycyjnego:

Kod	Etykieta
HFND	Fundusz hedgingowy
PEQF	Fundusz private equity
REST	Fundusz nieruchomości
FOFS	Fundusz funduszy
OTHR	Inny
NONE	Brak

4) słownik dotyczący przyporządkowania państw do poszczególnych regionów geograficznych:

Przyporządkowanie oznaczeń oraz oznaczeń grup państw do poszczególnych regionów geograficznych:

kod	Etykieta	Treść
E4	Afryka	E5 + E6
E5	Afryka Północna	DZ + EG + LY + MA + TN
E6	Inne kraje Afrykańskie	AO + BF + BI + BJ + BW + CD + CF + CG + CI + CM + CV + DJ + ER + ET + GA + GH + GM + GN + GQ + GW + IO + KE + KM + LR + LS + MG + ML + MR + MU + MW + MZ + NA + NE + NG + RW + SC + SD + SH + SL + SN + SO + SS + ST + SZ + TD + TG + TZ + UG + ZA + ZM + ZW (od 2011)
F6 + F7	Azja i Pacyfik (poza Środkowym Wschodem)	F6 + F7
F6	Inne kraje Azjatyckie	AF + BD + BN + BT + CN + HK + ID + IN + JP + KG + KH + KP + KR + KZ + LA + LK + MM + MN + MO + MV + MY + NP + PH + PK + SG + TH + TJ + TL + TM + TW + UZ + VN
F7	Oceania i Regiony Polarne	AU + FJ + FM + KI + MH + MP + NC + NR + NZ + PF + PG + PN + PW + SB + TO + TV + VU + WF + WS + F8 + F9 + G1 + G2
F8	Oceania Australijska	CC + CX + HM + NF
F9	Oceania Amerykańska	AS + GU + UM
G1	Oceania Nowej Zelandii	CK + NU + TK
G2	Regiony Polarne	AQ + BV + GS + TF
F3	Środkowy Wschód	IL + IR + F4 + F5
F4	Państwa Zatoki Arabskiej	AE + BH + IQ + KW + OM + QA + SA + YE
F5	Inne kraje bliskiego i środkowego wschodu	AM + AZ + GE + JO + LB + PS + SY
V3 +A5-1	Europa	V3 +A5-1
V3	Państwa EU-28	BE + LU + DK + DE + GR + ES + FR + IE + IT + NL + AT + PT + FI + SE + GB + CY + CZ + EE + HU + LT + LV + MT + PL + SI + SK + BG + RO + HR + 4A + 4F + 4S (od 2013)
A5-1	Państwa Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA)	IS + LI + NO
E2 + A5-2	Europa (poza Państwami należącymi do EEA)	E2 + A5-2
E2	Inne kraje Europejskie	AD + AL + BA + BY + FO + GG + GI + IM + JE + MD + MK + RU + SM + TR + UA + VA + ME + RS (od 2013)
A5-2	Kraje należące do Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu (z wyłączeniem Państwa należących do EEA)	CH
E8	Ameryka Północna	CA + GL + US
E9 + F1	Ameryka Południowa	E9 + F1
E9	Kraje Ameryki środkowej	AG + AI + AW + BB + BM + BS + BQ + BZ + CR + CU + CW + DM + DO + GD + GT + HN + HT + JM + KN + KY + LC + MS + MX + NI + PA + SV + SX + TC + TT + VC + VG + VI (od 2011)
F1	Kraje Ameryki południowej	AR + BO + BR + CL + CO + EC + FK + GY + PE + PY + SR + UY + VE
	Ponadnarodowe/wiele regionów

Objaśnienia oznaczeń poszczególnych państw i grup państw

V3 +A5-1

Europa (EEA) - (31 krajów)

V3

EU-28 - (28 krajów + 3 podmioty)

16

Strefa Euro (począwszy od 2012 r - 17 krajów i 2 podmioty)

BE

Belgia

LU

Luksemburg

DE

Niemcy

EE

Estonia

GR

Grecja

ES

Hiszpania

FR

Francja

IE

Irlandia

IT

Włochy

CY

Cypr

MT

Malta

NL

Holandia

AT

Austria

PT

Portugalia

SI

Słowenia

SK

Słowacja

FI

Finlandia

4F

Europejski Bank Centralny (ECB)

4S

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

K7

28 Państw Członkowskich UE nie należących do Strefy Euro (od 2013 - 11 krajów + 1 podmiot)

DK

Dania

SE

Szwecja

GB

Wielka Brytania

BG

Bułgaria

CZ

Czechy

HR

Chorwacja

HU

Węgry

LT

Litwa

LV

Łotwa

PL

Polska

RO

Rumunia

4A

Instytucje Unii Europejskiej (z wyłączeniem EBC i ESM)

A5-1

Państwa Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA) - (3 kraje)

IS

Islandia

LI

Liechtenstein

NO

Norwegia

E2 + A5-2

EUROPA (inne niż Państwa Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA)) - (20 krajów)

E2

Inne kraje Europejskie (19 krajów)

AD

Andora

NP.

Albania

BA

Bośnia i Hercegowina

BY

Białoruś

FO

Wyspy Owcze

GG

Guernsey

GI

Gibraltar

IM

Wyspa Man

JE

Jersey

MD

Mołdawia

ME

Czarnogóra

MK

Macedonia, była Republika Jugosłowiańska

RS

Serbia

RU

Rosja

SM

San Marino

TR

Turcja

UA

Ukraina

VA

Stolica Apostolska (Państwo Watykańskie)

Kraje należące do Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu (z wyłączeniem Państwa należących do EEA)

A5-2

- (1 kraj)

CH

Szwajcaria

E4

AFRYKA (56 krajów)

E5

Afryka Północna (5 krajów)

DZ

Algieria

EG

Egipt

LY

Libia

MA

Maroko

TN

Tunezja

E6

Inne Kraje Afrykańskie (51 krajów)

AO

Angola

BF

Burkina Faso

BI

Burundi

BJ

Benin

BW

Botswana

CD

Demokratyczna Republika Konga

CF

Republika Środkowoafrykańska

CG

Kongo

CI

Wybrzeże Kości Słoniowej

CM

Kamerun

CV

Wyspy Zielonego Przylądka

DJ

Dżibuti

ER

Erytrea

ET

Etiopia

GA

Gabon

GH

Ghana

GM

Gambia

GN

Gwinea

GQ

Gwinea Równikowa

GW

Gwinea Bissau

IO

Brytyjskie Terytorium Oceanu Indyjskiego

KE

Kenia

KM

Komory

LR

Liberia

LS

Lesoto

MG

Madagaskar

ML

Mali

MR

Mauretania

MU

Mauritius

MW

Malawi

MZ

Mozambik

NA

Namibia

NE

Niger

NG

Nigeria

RW

Rwanda

NP.

Seszele

SD

Sudan

SH

Wyspa Świętej Heleny

SL

Sierra Leone

SN

Senegal

SO

Somalia

ST

Wyspy Św. Tomasza i Książęca

SS

Południowy Sudan

SZ

Suazi

TD

Czad

TG

Togo

TZ

Tanzania

UG

Uganda

ZA

Republika Południowej Afryki

ZM

Zambia

ZW

Zimbabwe

E8

Ameryka Północna (3 kraje)

CA

Kanada

GL

Grenlandia

US

Stany Zjednoczone

E9 + F1

Ameryka Południowa (45 krajów)

E9

Ameryka Środkowa (32 krajów)

AG

Antigua i Barbuda

AI

Anguilla

AW

Aruba

BB

Barbados

BM

Bermudy

BQ

Bonaire, Sint Eustatius i Saba

BS

Bahamy

BZ

Belize

CR

Kostaryka

CU

Kuba

CW

Curacao

DM

Dominika

DO

Republika Dominikany

GD

Grenada

GT

Gwatemala

HN

Honduras

HT

Haiti

JM

Jamajka

KN

Saint Kitts i Nevis

KY

Kajmany

LC

Saint Lucia

MS

Montserrat

MX

Meksyk

NI

Nikaragua

PA

Panama

SV

Salwador

SX

Sint Maarten

TC

Wyspy Turks i Caicos

TT

Trynidad i Tobago

VC

Saint Vincent i Grenadyny

VG

Brytyjskie Wyspy Dziewicze

VI

Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych

F1

Kraje Ameryki Południowej (13 krajów)

AR

Argentyna

BO

Boliwia

BR

Brazylia

CL

Chile

CO

Kolumbia

EC

Ekwador

FK

Falklandy

GY

Gujana

PE

Peru

PY

Paragwaj

R

Surinam

UY

Urugwaj

VE

Wenezuela

F3

BLISKI WSCHÓD (17 krajów)

F3

Kraje bliskiego i środkowego wschodu (17 krajów)

IL

Izrael

IR

Iran

F4

Kraje zatoki Arabskiej (8 krajów)

AE

Zjednoczone Emiraty Arabskie

BH

Bahrajn

IQ

Irak

KW

Kuwejt

OM

Oman

QA

Katar

SA

Arabia Saudyjska

YE

Jemen

F5

Inne kraje bliskiego i środkowego wschodu (7 krajów)

AM

Armenia

AZ

Azerbejdżan

GE

Gruzja

JO

Jordania

LB

Liban

PS

Palestyna

SY

Syria

F6 + F7

Azja Pacyficzna (inne niż środkowy wschód) - (65 krajów)

F6

Inne Kraje Azjatyckie (32 kraje)

AF

Afganistan

BD

Bangladesz

BN

Brunei Darussalam

BT

Bhutan

CN

Chiny

HK

Hong Kong

ID

Indonezja

IN

Indie

JP

Japonia

KG

Kirgistan

KH

Kambodża

KP

Korea Północna

KR

Korea Południowa

KZ

Kazachstan

LA

Laos

LK

Sri Lanka

MM

Birma/Myanmar

MN

Mongolia

MO

Makau

MV

Malediwy

MY

Malezja

NP.

Nepal

PH

Filipiny

PK

Pakistan

SG

Singapur

TH

Tajlandia

TJ

Tadżykistan

TL

Timor Wschodni

TM

Turkmenia

TW

Tajwan

UZ

Uzbekistan

VN

Wietnam

F7

OCEANIA I REGION POLARNY (33 kraje)

AU

Australia

FJ

Fidżi

FM

Mikronezja

KI

Kiribati

MH

Wyspy Marshalla

MP

Mariany Północne

NC

Nowa Kaledonia

NR

Nauru

NZ

Nowa Zelandia

PF

Polinezja Francuska

PG

Papua Nowa Gwinea

PN

Pitcairn

PW

Palau

SB

Wyspy Salomona

TO

Tonga

TV

Tuvalu

VU

Vanuatu

WF

Wallis i Futuna

WS

Samoa

F8

Oceania Australijska (4 kraje)

CC

Wyspy Kokosowe

CX

Wyspa Bożego Narodzenia

HM

Wyspy Heard i McDonalda

NF

Wyspa Norfolk

F9

Oceania Amerykańska (3 kraje)

AS

Samoa Amerykańskie

GU

Guam Dalekie Wyspy Mniejsze Stanów

UM

Zjednoczonych

G1

Oceania Nowej Zelandii (3 kraje)

CK

Wyspy Cooka

NU

Niue

TK

Tokelau

G2

Region Polarny (4 kraje)

AQ

Antarktyda

BV

Wyspa Bouvet Georgia Południowa i Sandwich

GS

Południowy Francuskie Terytoria Południowe i

TF

Antarktyczne

Objaśnienia dotyczące uwzględniania terytoriów zależnych od poszczególnych państw:

Kod kraju		Kraj			Kod ISO				Kraje
EUROPA
DE		Niemcy			DE				Niemcy Łącznie z wyspą Helgoland Wyłączając Busingen i Büttenhardter Höfe (celne strefy wolnocłowe należące do obszaru celnego Szwajcarii)
DK		Dania			DK				Dania Wyłączając Wyspy Owcze (FO) i Grenlandię (GL)
ES		Hiszpania			ES				Hiszpania W tym Baleary, Ceuta i Melilla i Wyspy Kanaryjskie Wykluczając Andorę (AD)
FI		Finlandia			FI				Finlandia W tym Wyspy Alandzkie (AX)
FR		Francja			FR				Francja
					FX				Francja metropolitarna
					MC				Księstwo Monako W tym tereny zamorskie:
					GF				Gujana Francuska
					MQ				Martynika
					GP				Gwadelupa (Grande Terre, Basse-Terre, Marie-Galante, Les Saintes, Iles de la Petite Terre i Désirade)
					RE				Reunion
					YT				Majotta W tym wspólnoty terytorialne:
					BL				Saint Barthelemy
					MF				Saint Martin
					PM				Saint-Pierre i Miquelon Z wyłączeniem terytoriów zamorskich (Polinezja Francuska (PF), Nowej Kaledonii i zależności (NC), Wallis i Futuna (WF), Francuskie Terytoria Południowe i Antarktyczne (TF))
IT		Włochy			IT				Włochy Wyłączając San Marino (SM) i Stolicę Apostolską (VA)
NL		Holandia			NL				Holandia
									Wyłączając: Aruba (AW), Bonaire, Sint Eustatius i Saba (BQ) Curaçao (CW) i Sint Maarten (SX)
NO		Norwegia			NO				Norwegia Łącznie z Svalbard i Jan Mayen (SJ)
PT		Portugalia			PT				Portugalia W tym Azory i Madera
GB		Wielka			GB				Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej
		Brytania							Wyłączając Wyspy Normandzkie - Guernsey (GG), Jersey (JE), Gibraltar (GI), Wyspa Man (IM), Anguilla (AI), Bermudy (BM), Montserrat (MS), Brytyjskie Wyspy Dziewicze (VG), Turks i Caicos (TC), Kajmany (KY), Falklandy (FK), Brytyjskie Terytorium Oceanu Indyjskiego (IO), Wyspa Św. Heleny, Wyspa Wniebowstąpienia i Tristan da Cunha (SH), Pitcairn (PN) oraz Georgia Południowa i Sandwich Południowy (GS)
AFRYKA
MA		Maroko			MA				Maroko W tym Zachodnia Sahara (EH)
AO		Angola			AO				Angola W tym Cabinda
IO		Brytyjskie Terytorium Oceanu Indyjskiego			IO				Brytyjskie Terytorium Oceanu Indyjskiego W tym Archipelag Chagos
KM			Komory	KM						Komory Łącznie z Anjouan, Grande Comore, Moheli
MU			Mauritius	MU						Mauritius
										W tym Rodrigues Island, Wyspy Agalega i Cargados Carajos Shoals (ST Wyspy Brandon)
SC			Seszele	SC						Seszele
										W tym Alphonse, Bijoutier, Wyspy St Francois, Wyspa St Pierre, Wyspy Cosmoledo, Amirantes, Providence, Aldabra, Farquhar i Desroches, Mahé, Silhouette, Praslin (w tym La Digue), Frégate, Mamelles i Récifs, Bird i Denis, Plate i Coëtivy
SH			Wyspa Świętej Heleny	SH						Wyspa Świętej Heleny
										W tym Wyspa Świętej Heleny, Wyspa Wniebowstąpienia, Archipelag Tristan da Cunha (Gough, Inaccessible, Nightingale i Wyspy Stoltenhoff)
TZ			Tanzania	TZ						Tanzania
										W tym Tanganika, Wyspa Zanzibar i Pemba
AMERYKA
US	Stany Zjednoczone					US		Stany Zjednoczone
								W tym Portoryko (PR) oraz Navassa
GD	Grenada					GD		Grenada
								W tym Południowe Wyspy Grenadyny
HN	Honduras					HN		Honduras
								W tym Wyspy Swan
NI	Nicaragua					NI		Nicaragua
								W tym wyspa Corn
PA	Panama					PA		Panama
								W tym była strefa Kanału
VC	St Vincent i Grenadiny					VC		St Vincent i Grenadyny
								W tym Północne Wyspy Grenadyn
EC	Ekwador					EC		Ekwador
								W tym wyspy Galapagos
BLISKI WSCHÓD
AE	Zjednoczone Emiraty Arabskie					AE		Zjednoczone Emiraty Arabskie
								W tym Abu Zabi, Dubaj, Sharjah, Ajman, Umm Al Quwain, Ras al Khaimah, Fujairah
AZJA PACYFICZNA
OM	Oman					OM		Oman
								W tym wyspy Kuria Muria
YE	Yemen					YE		Jemen
								W tym: Jemen Północny i Jemen Południowy, Perim, Kamaran, Sokotra i powiązane Wyspy
IN	Indie					IN		Indie
								W tym Wyspa Amindivi, Wyspy Lakkadiwskie, Wyspa Minicoy, Andamany, Nikobary i Sikkim
MY	Malezja					MY		Malezja
								W tym półwysep Malezji i Wschodnia Malezja (Sabah, Sarawak oraz Labuan)
TL	Timor Wschodni					TL		Timor Wschodni
								W tym eksklawy Oecusse
TW	Taiwan					TW		Taiwan W tym oddzielny obszar celny Tajwanu, Penghu, Kinmen i Matsu
FM	Mikronezja					FM		Mikronezja
								W tym Wyspa Caroline (poza Palau), Yap, Chuuk, Pohnpei, Kosrae
MP	Mariany Północne					MP		Mariany Północne
								Łącznie Mariany z wyjątkiem Guam
NC	Nowa Kaledonia					NC		Nowa Kaledonia
								W tym Wyspy Loyalty (Mare, Lifou i Ouvea)
NZ	Nowa Zelandia					NZ		Nowa Zelandia
								W tym Wyspy Antypodów, Wyspy Auckland, Wyspy Bounty, Wyspa Campbell, Wyspa Kermadec, Wyspy Chatham i wyspy Snares. Z wyjątkiem dependencji Rossa (Antarktyda)
PF	Polinezja Francuska					PF		Polinezja Francuska
								W tym: Markizy, Wyspy Towarzystwa (w tym Tahiti), Wyspy Tuamotu, Wyspy Gambier i Wyspy Austral. Również Wyspa Clipperton.
PG	Papua Nowa Gwinea					PG		Papua Nowa Gwinea
								W tym Archipelag Bismarcka, Archipelag Louisiade, Wyspy Admiralicji, Północne Wyspy Solomona (Bougainville, Buka, Green), Wyspy d'Entrecasteaux, Lavongai, Wyspy Trobrianda, Nowa Brytania, Nowa Irlandia, Woodlark i powiązane Wyspy
PN	Pitcairn						PN	Pitcairn
								W tym Henderson, Ducie i Wyspy Oeno
SB	Wyspy Salomona						SB	Wyspy Salomona
								W tym Południowe Wyspy Salomona, głównie Guadalcanal, Malaita, San Cristobal, Santa Isabel, Choiseul
WF	Wallis i Futuna						WF	Wallis i Futuna
								W tym wyspa Alofi
UM	Dalekie Wyspy Mniejsze Stanów Zjednoczonych						UM	Dalekie Wyspy Mniejsze Stanów Zjednoczonych
								w tym wyspy Baker, Howland, i Jarvis, Wyspy Johnston Atoll, Kingman Reef, Midway, Wyspy Palmyra Atoll i Wake
TF	Francuskie Terytoria Południowe i Antarktyczne						TF	Francuskie Terytoria Południowe i Antarktyczne
								W tym: Wyspy Kerguelen, Amsterdam i Wyspy Saint Paul, Archipelag Crozet, Wyspy Rozproszone i Ziemia Adeli

5) słownik określający klasyfikację wartości transakcji alternatywnego funduszu inwestycyjnego:

Kod	Etykieta	Wartość referencyjna transakcji
V_SMALL	Bardzo mała	< 5 mln EUR
SMALL	Mała	(5 mln EUR do < 25 mln EUR)
LOW_MID_MKT	Dolna średniorynkowa	(25 mln EUR do < 150 mln EUR)
UP_MID_MKT	Górna średniorynkowa	(150 mln EUR do < 500 mln EUR)
L_CAP	Wysoki pułap	(500 mln EUR do < 1 mld EUR)
M_CAP	Bardzo wysoki pułap	(1 mld EUR lub więcej).

6) słownik określający zasady przyporządkowania składników lokat alternatywnego funduszu inwestycyjnego do poszczególnych kategorii instrumentów:

Klasyfikacja	Opis
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	Należy uwzględnić ekspozycje na klasy aktywów związane ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, takie jak certyfikaty depozytowe, akcepty bankowe i podobne instrumenty o charakterze inwestycyjnym o stopie zwrotu nie wyższej niż 3-miesięczne obligacje skarbowe o wysokiej jakości kredytowej.
Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym	Należy uwzględnić wszystkie bezpośrednie ekspozycje AFI na instrumenty kapitałowe notowane lub będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym. W tej kategorii nie należy uwzględniać ekspozycji uzyskanych w sposób syntetyczny lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (należy je uwzględnić w kategorii "instrumenty pochodne na akcje").
Instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym	Należy uwzględnić wszystkie ekspozycje fizyczne na instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym. Instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym to te, które nie są notowane ani nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym. W tej kategorii nie należy uwzględniać ekspozycji uzyskanych w sposób syntetyczny lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (należy je uwzględnić w kategorii "instrumenty pochodne na akcje").
Obligacje korporacyjne	Należy uwzględnić wszystkie ekspozycje fizyczne na wszystkie obligacje korporacyjne będące w posiadaniu alternatywnego funduszu inwestycyjnego. W tej kategorii nie należy uwzględniać ekspozycji uzyskanych w sposób syntetyczny lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (należy je uwzględnić w kategorii "instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu").
Obligacje skarbowe	Należy uwzględnić ekspozycje na wszystkie obligacje skarbowe będące w posiadaniu alternatywnego funduszu inwestycyjnego. Dla celów tego pytania obligacje skarbowe są obligacjami emitowanymi przez rządy krajowe (w tym rządy centralne, agencje rządowe, inne rządy i banki centralne), denominowanymi w walucie lokalnej bądź obcej. Ponadto wszystkie obligacje ponadnarodowe należy uwzględnić w kategorii obligacji państw nienależących do G10. Obligacje ponadnarodowe UE należy uwzględnić w kategorii "obligacje UE" w odniesieniu do indywidualnych ekspozycji oraz w kategorii "obligacje państw członkowskich UE" w odniesieniu do obrotów.
Obligacje państw spoza UE należących do G10	Należy uwzględnić ekspozycje na wszystkie obligacje skarbowe państw spoza UE należących do G10.
Obligacje komunalne	Należy uwzględnić wszystkie ekspozycje na obligacje komunalne niegwarantowane przez rządy krajowe.
Obligacje zamienne	Należy uwzględnić ekspozycje na wszystkie zamienne obligacje lub skrypty dłużne (niezamienione jeszcze na udziały ani gotówkę) będące w posiadaniu alternatywnego funduszu inwestycyjnego.
Pożyczki lewarowane	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszystkich pożyczek lewarowanych będących w posiadaniu alternatywnego funduszu inwestycyjnego. W praktyce takie pożyczki stanowią zazwyczaj część struktury finansowania wykupu lewarowanego i mogą wiązać się z wyższym ryzykiem kredytowym. W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego związanych z pożyczkami (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Inne pożyczki	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszystkich innych pożyczek, w tym dwustronnych lub konsorcjalnych, finansowania faktoringu lub forfaitingu oraz dyskontowania faktur. W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego związanych z pożyczkami (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane - papiery typu ABS	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszelkich inwestycji posiadanych przez alternatywny fundusz inwestycyjny w produktach będących wynikiem sekurytyzacji - papierach typu ABS, w tym w szczególności kredytów samochodowych, zadłużenia na kartach kredytowych, kredytów konsumpcyjnych, kredytów studenckich, kredytów na wyposażenie, instrumentów typu CDO (kasowych i syntetycznych) oraz sekurytyzacji całej działalności. W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji związanych z papierami wartościowymi zabezpieczonymi spłatami kredytów hipotecznych, papierami wartościowymi zabezpieczonymi spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych, papierami wartościowymi zabezpieczonymi spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych ani swapami ryzyka kredytowego (należy je uwzględnić w kategoriach papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych, papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych, papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych oraz swapów ryzyka kredytowego).
Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane - papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych/papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych/papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszystkich inwestycji AFI w papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych, papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych i papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych. W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane - Papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszystkich inwestycji alternatywnego funduszu inwestycyjnego w papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami, w tym w szczególności jednostki przeznaczone do dokonywania strukturyzowanych inwestycji, spółki do celów programu ABCP kupujące i utrzymujące aktywa od jednego zbywającego (single-seller conduits) oraz spółki do celów programu ABCP kupujące i utrzymujące aktywa od wielu zbywających (multi-seller conduits). W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane - Instrumenty typu CDO/CLO	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszystkich inwestycji alternatywnego funduszu inwestycyjnego w zabezpieczone dłużne instrumenty finansowe (kasowe i syntetyczne) lub obligacje zabezpieczone kredytem. W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane - Inne	Należy uwzględnić wartość referencyjną wszystkich inwestycji alternatywnego funduszu inwestycyjnego w inne produkty będące wynikiem sekurytyzacji, które nie należą do pozostałych kategorii. W tej kategorii nie należy uwzględniać żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Instrumenty pochodne na akcje	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji alternatywnego funduszu inwestycyjnego na instrumenty kapitałowe - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych. Wartość ekspozycji jest równa łącznej wartości referencyjnej kontraktów terminowych typu futures oraz wartości referencyjnej opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta. Należy uwzględnić kontrakty terminowe typu futures, jak również instrumenty pochodne na pojedyncze akcje. W tej kategorii należy także uwzględnić opcje i swapy dywidendy.
Instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji na instrumenty o stałej kwocie dochodu - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures), nie uwzględniając jednak żadnych pozycji utrzymywanych za pośrednictwem swapów ryzyka kredytowego (należy je uwzględnić w kategorii swapów ryzyka kredytowego).
Instrumenty pochodne ryzyka kredytowego - Jednopodmiotowy swap ryzyka kredytowego	Należy uwzględnić wartość referencyjną jednopodmiotowych swapów ryzyka kredytowego. Wartość pozycji długiej powinna odpowiadać wartości referencyjnej udzielonej lub sprzedanej ochrony, wartość pozycji krótkiej zaś wartości referencyjnej nabytej ochrony. W obliczeniach należy uwzględnić ewentualne jednopodmiotowe swapy ryzyka kredytowego związane z pożyczkami. Dane należy podać w podziale na jednopodmiotowe instrumenty ochrony kredytowej dotyczące rządów, podmiotów z sektora finansowego i innych podmiotów.
Instrumenty pochodne ryzyka kredytowego - Indeksowany swap ryzyka kredytowego	Należy uwzględnić wartość referencyjną swapów ryzyka kredytowego odnoszących się do standaryzowanego koszyka podmiotów kredytowych, np. indeksów CDX i iTraxx. Należy uwzględnić indeksy odnoszące się do pożyczek lewarowanych (np. iTraxx LEVX Senior Index). Wartość pozycji długiej powinna odpowiadać wartości referencyjnej udzielonej lub sprzedanej ochrony, wartość pozycji krótkiej zaś wartości referencyjnej nabytej ochrony.
Instrumenty pochodne ryzyka kredytowego - Egzotyczne swapy ryzyka kredytowego (w tym transza ryzyka kredytowego)	Należy uwzględnić wartość referencyjną swapów ryzyka kredytowego odnoszących się do indywidualnie skonstruowanych koszyków lub transz instrumentów typu CDO, CLO i innych instrumentów będących wynikiem sekurytyzacji. Wartość pozycji długiej powinna odpowiadać wartości referencyjnej udzielonej lub sprzedanej ochrony, wartość pozycji krótkiej zaś wartości referencyjnej nabytej ochrony.
Towarowe instrumenty pochodne - Ropa naftowa	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji na ropę naftową - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (niezależnie od tego, czy rozliczenie instrumentów pochodnych ma charakter fizyczny, czy też gotówkowy). Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures, wartość referencyjną opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta. Inne rodzaje produktów naftowych lub energetycznych (oprócz gazu ziemnego), takie jak etanol, olej opałowy, propan i benzyna, należy uwzględnić w kategorii "Inne towary".
Towarowe instrumenty pochodne - Gaz ziemny	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji na gaz ziemny - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (niezależnie od tego, czy rozliczenie instrumentów pochodnych ma charakter fizyczny, czy też gotówkowy). Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures, wartość referencyjną opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta. Inne rodzaje produktów naftowych lub energetycznych (oprócz ropy naftowej), takie jak etanol, olej opałowy, propan i benzyna, należy uwzględnić w kategorii "Inne towary".
Towarowe instrumenty pochodne - Złoto	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji na złoto - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (niezależnie od tego, czy rozliczenie instrumentów pochodnych ma charakter fizyczny, czy też gotówkowy). Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures, wartość referencyjną opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta.
Towarowe instrumenty pochodne - Energia elektryczna	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji na energię elektryczną (we wszystkich regionach) - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (niezależnie od tego, czy rozliczenie instrumentów pochodnych ma charakter fizyczny, czy też gotówkowy). Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures, wartość referencyjną opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta.
Towarowe instrumenty pochodne - Inne towary	Należy uwzględnić wartości wszystkich ekspozycji na inne towary (nieuwzględnione w powyższych kategoriach) - syntetycznych lub za pośrednictwem instrumentów pochodnych (niezależnie od tego, czy rozliczenie instrumentów pochodnych ma charakter fizyczny, czy też gotówkowy). Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures, wartość referencyjną opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta.
Waluta obca	Należy podać łączną wartość referencyjną brutto nierozliczonych kontraktów. W obliczeniach należy uwzględnić tylko jedną walutę w odniesieniu do każdej transakcji. Należy uwzględnić tylko walutę obcą do celów inwestycyjnych (nie zaś wykorzystywaną w celu zabezpieczenia walutowego różnych klas udziałów).
Instrumenty pochodne stóp procentowych	Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną brutto nierozliczonych kontraktów dotyczących instrumentów pochodnych stóp procentowych. Należy uwzględnić łączną wartość referencyjną kontraktów terminowych typu futures oraz wartość referencyjną opcji z uwzględnieniem korekty o współczynnik delta.
Inne instrumenty pochodne	Należy podać łączną wartość referencyjną brutto nierozliczonych kontraktów dotyczących wszystkich egzotycznych instrumentów pochodnych (np. dotyczących pogody lub emisji); należy uwzględnić instrumenty pochodne na zmienność, wariancję i korelację.
Nieruchomości/aktywa materialne	W przypadku nieruchomości należy uwzględnić wartość fizycznie posiadanych nieruchomości. Nie należy uwzględniać ekspozycji na nieruchomości za pośrednictwem kapitałowych papierów wartościowych przedsiębiorstw, takich jak kapitałowe papiery wartościowe notowane na rynku regulowanym (lub powiązane z nimi instrumenty pochodne) bądź tytuły uczestnictwa w nienotowanych na rynku regulowanym funduszach typu REIT (real estate investment trust), chyba że przedsiębiorstwo inwestujące w nieruchomości, którego kapitałowe papiery wartościowe posiada alternatywny fundusz inwestycyjny, zostało utworzone specjalnie w celu utrzymywania inwestycji w nieruchomości na rzecz alternatywnego funduszu inwestycyjnego, podstawowe aktywa i cel działalności przedsiębiorstwa wiążą się z inwestowaniem w takie nieruchomości, a alternatywny fundusz inwestycyjny posiada pakiet kontrolny w tym przedsiębiorstwie (w przeciwnym razie ekspozycję należy uwzględnić w pozycji "instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym" lub w stosownym przypadku "instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym"). Termin "nieruchomości" odnosi się do gruntów, a także wszelkich obiektów fizycznych lub innych cech tych gruntów, które można uznać za elementy stałe, w tym domów, budowli, architektury krajobrazu, ogrodzeń itp. Należy uwzględnić wszelkie prawa do wydobywania kopalin związane z wszelkimi aspektami geofizycznymi zlokalizowanej nad nimi nieruchomości. Należy podać wartość inwestycji w nieruchomości podaną w ostatnim sprawozdaniu finansowym alternatywnego funduszu inwestycyjnego lub, jeżeli nie jest ono dostępne, jej wartość godziwą. Zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi nie ma obowiązku sporządzać nowego oszacowania wartości fizycznej nieruchomości dla celów sprawozdawczości.
Towary	W odniesieniu do towarów należy uwzględnić wartość towarów posiadanych w postaci fizycznej lub surowców. Nie należy uwzględniać obecnych ekspozycji na towary za pośrednictwem instrumentów pochodnych, nawet jeżeli w przyszłości oczekiwane jest ich fizyczne rozliczenie. Należy natomiast uwzględnić ekspozycje na towary, które pierwotnie uzyskano za pośrednictwem instrumentów pochodnych, jeżeli nastąpiło ich rozliczenie i towary są obecnie posiadane w postaci fizycznej lub surowców.
Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania	W odniesieniu do pozycji "fundusze rynku pieniężnego i przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zarządzanie płynnością" należy uwzględnić wszystkie inwestycje w fundusze rynku pieniężnego i inne typy przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania dokonywane w celu zarządzaniu płynnością. W odniesieniu do pozycji "Inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania" należy uwzględnić wszystkie inwestycje inne typy przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, w tym w szczególności w fundusze hedgingowe, fundusze private equity i fundusze detaliczne.
Inwestycje w inne klasy aktywów	W odniesieniu do indywidualnych ekspozycji, w tej pozycji należy uwzględnić między innymi obligacje państw spoza UE należących do G10.

7) słownik dotyczący klasyfikacji instrumentów będących przedmiotem obrotu:

Kod	Etykieta
SEC_CSH_CSH	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
SEC_LEO_LEO	Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym
SEC_UEQ_UEQ	Instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym
SEC_CPN_IVG	Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe - Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC_CPN_NIG	Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe - Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym
SEC_CPI_CPI	Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe
SEC_SBD_EUB	Obligacje skarbowe - Obligacje państw członkowskich UE
SEC_SBD_NEU	Obligacje skarbowe - Obligacje państw niebędących państwami członkowskimi UE
SEC_MUN_MUN	Obligacje komunalne
SEC_CBD_CBD	Obligacje zamienne
SEC_LON_LON	Pożyczki
SEC_SSP_SSP	Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane
DER_EQD_EQD	Instrumenty pochodne na akcje
DER_FID_FID	Instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu
DER_CDS_CDS	Swapy ryzyka kredytowego
DER_FEX_INV	Waluta obca (do celów inwestycyjnych)
DER_FEX_HED	Waluta obca (do celów ograniczania ryzyka inwestycyjnego)
DER_IRD_IRD	Instrumenty pochodne stóp procentowych
DER_CTY_CTY	Towarowe instrumenty pochodne
DER_OTH_OTH	Inne instrumenty pochodne
PHY_RES_RES	Rzeczowe: nieruchomości
PHY_CTY_CTY	Rzeczowe: towary
PHY_TIM_TIM	Rzeczowe: drewno
PHY_ART_ART	Rzeczowe: dzieła sztuki i artykuły kolekcjonerskie
PHY_TPT_TPT	Rzeczowe: zasoby transportowe
PHY_OTH_OTH	Rzeczowe: inne
CIU_CIU_CIU	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania
OTH_OTH_OTH	Ogółem inne

8) słownik dotyczący rodzaj ów transakcji:

Kod	Etykieta	Definicja
ACAP	Kapitał do celów przejęć	Kapitał dostarczany działającym przedsiębiorstwom, który ma umożliwić ich rozwój przez przeprowadzanie przejęć. Kapitał ten służy zazwyczaj przejęciu określonego, wskazanego celu.
BOUT	Wykupy	Działanie polegające na tym, że fundusz private equity nabywa zazwyczaj większościowy pakiet (lub 100%) udziałów w działającym przedsiębiorstwie i zachowuje kontrolę nad nim.
CONS	Konsolidacje (kupno małych podmiotów z branży)	Działanie polegające na tym, że fundusz private equity nabywa większą liczbę przedsiębiorstw, aby skonsolidować je w większy podmiot.
CDIV	Zbycia części przedsiębiorstwa	Inwestycja w część większego przedsiębiorstwa, która nie jest związana z działalnością podstawową tego przedsiębiorstwa. W tym przypadku przedsiębiorstwo dokonuje wydzielenia części, by sprzedać go funduszowi private equity.
ESOP	Akcjonariat pracowniczy	Plany akcjonariatu pracowniczego stanowią mechanizm przekazania całości lub części praw własności do przedsiębiorstwa jego pracownikom. Fundusze private equity dostarczają czasem kapitał własny, aby sfinansować takie przeniesienie własności.
GCAP	Kapitał wzrostowy	Inwestycja kapitałowa funduszu private equity mająca na celu wsparcie konkretnych inicjatyw wzrostu.
RCAP	Rekapitalizowanie	Strategiczna zmiana struktury kapitałowej przedsiębiorstwa, która wiąże się zazwyczaj z częściowym przeniesieniem praw własności do niego. Rekapitalizowanie ma często miejsce, gdy właściciel pragnie sprzedać część udziałów w przedsiębiorstwie (zmniejszyć swoje zaangażowanie). W tym przypadku fundusz private equity dostarcza kapitał własny, aby zapłacić właścicielowi za pewną część udziałów.
SLIQ	Sprzedaż całości udziałów przez udziałowca	Działanie podobne do rekapitalizowania, gdyż związane ze strategiczną zmianą struktury kapitałowej, jednak mające zazwyczaj inny cel. W ramach tej strategii fundusz private equity dostarcza przedsiębiorstwu wystarczającą ilość kapitału własnego, aby całkowicie spłacić właściciela.
TURN	Restrukturyzacja finansowa	Fundusz private equity może dostarczyć kapitał, aby przekształcić przedsiębiorstwo znajdujące się w trudnej sytuacji finansowej lub w szczególnej sytuacji w przedsiębiorstwo stabilne finansowo.
OTHR	Inny typ transakcji (wraz z opisem innego typu transakcji)

9) słownik dotyczący częstotliwości umorzeń:

Kod	Etykieta
D	Codziennie
W	Raz na tydzień
F	Raz na dwa tygodnie
M	Raz na miesiąc
Q	Raz na kwartał
H	Raz na pół roku
Y	Raz na rok
O	Inne
N	Brak

10) słownik dotyczący struktury posiadaczy praw uczestnictwa:

Kod	Etykieta
NFCO	Przedsiębiorstwa niefinansowe
BANK	Banki
INSC	Instytucje ubezpieczeniowe
OFIN	Inne instytucje finansowe
PFND	Programy/fundusze emerytalne
GENG	Sektor instytucji rządowych i samorządowych
OCIU	Inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania (np. fundusz funduszy lub fundusz podstawowy)
HHLD	Gospodarstwa domowe
UNKN	Nieznane
NONE	Brak

¹ Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595).

² Niniejsze rozporządzenie służy stosowaniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniającego dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu do zwolnień, ogólnych warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariuszy, dźwigni finansowej, przejrzystości i nadzoru (Dz. Urz. UE L 83 z 22.03.2013, str. 1).