§ 11. - Umowa określająca zasady współpracy między funduszem podstawowym a funduszem powiązanym oraz wewnętrzne zasady prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszem podstawowym i funduszem powiązanym.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2013.470

Akt obowiązujący

Wersja od: 18 kwietnia 2013 r.

§ 11. Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące sprawozdań finansowych funduszy określają co najmniej:

1) w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane te same lata obrotowe - tryb i warunki współpracy przy sporządzaniu ich sprawozdań finansowych;

2) w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane inne lata obrotowe - sposób i warunki udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wszelkich informacji niezbędnych do sporządzenia w terminie sprawozdania finansowego przez fundusz powiązany, oraz uzgodnienia umożliwiające podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych funduszu podstawowego sporządzanie i przekazywanie dodatkowego raportu i opinii z badań lub dodatkowego raportu z przeglądów sprawozdania finansowego funduszu podstawowego, w tym sposób i terminy ich przekazywania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych funduszu powiązanego, umożliwiające uwzględnienie ich w opinii i raporcie z badania lub raporcie z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu powiązanego.