§ 6. - Tryb, terminy i zakres sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz tryb i zakres rozliczeń.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2007.44.283

Akt obowiązujący

Wersja od: 14 lipca 2009 r.

§  6.

1. Instytucja zarządzająca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodrębniając informacje dotyczące realizowanych priorytetów i działań.

1a. 1 Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, podlegają zatwierdzeniu przez właściwy komitet monitorujący program.

2. 2 Sprawozdania okresowe i roczne, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy, instytucja zarządzająca przekazuje, przed zatwierdzeniem przez komitet monitorujący program, Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty, w formie pisemnej i elektronicznej, do zaopiniowania, w terminach, o których mowa odpowiednio w ust. 4 pkt 1 i 2.

2a. 3 Sprawozdania końcowe, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy, instytucja zarządzająca przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej, przed zatwierdzeniem przez komitet monitorujący program, do zaopiniowania, w terminie, o którym mowa w ust. 4 pkt 3, do:

1) Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty;

2) instytucji płatniczej;

3) instytucji właściwej do spraw wystawienia deklaracji zamknięcia pomocy.

3. 4 Instytucja Zarządzająca Podstawami Wsparcia Wspólnoty przekazuje swoją opinię dotyczącą sprawozdań okresowych i rocznych, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy, do właściwej instytucji zarządzającej w terminie do 20 dni od dnia otrzymania sprawozdania.

3a. 5 Instytucje, o których mowa w ust. 2a, przekazują swoje opinie dotyczące sprawozdań końcowych, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy, do właściwej instytucji zarządzającej w terminie do 40 dni od dnia otrzymania sprawozdania.

4. 6 Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, przekazuje się przed zatwierdzeniem sprawozdania przez komitet monitorujący program, z zastrzeżeniem ust. 12, w następujących terminach:

1) okresowe - do 60 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

2) roczne - do 140 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

3) końcowe - do 300 dni od zakończenia programu.

4a. 7 (uchylony).

5. 8 Sprawozdania okresowe i roczne, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy, zatwierdzone w drodze uchwały przez komitet monitorujący program, przekazuje się do instytucji, o których mowa w ust. 2a, w terminie do 35 dni od dnia upływu terminów, o których mowa odpowiednio w ust. 4 pkt 1 i 2.

5a. 9 Sprawozdania końcowe, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy, zatwierdzone w drodze uchwały przez komitet monitorujący program, przekazuje się do instytucji, o których mowa w ust. 2a, w terminie do 75 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 4 pkt 3.

6. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:

1) informacje ogólne o programie;

2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji programu, a w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów lub podjętych decyzji, stanu realizacji poszczególnych priorytetów i działań, stopnia osiągania założonych w programie i uzupełnieniu programu wartości wskaźników monitorujących lub wartości osiągniętych przez wskaźniki monitorujące, z zastrzeżeniem ust. 7 i 9;

3) informacje dotyczące postępu finansowego programu według źródeł pochodzenia środków, z zastrzeżeniem ust. 11 i 12, zawierające w szczególności zestawienie poniesionych wydatków, poświadczonych wydatków oraz zrealizowanych płatności;

4) prognozę wydatków w programie w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 8;

5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programu;

6) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji programu;

7) informacje na temat działań podjętych przez instytucję zarządzającą i komitet monitorujący w celu zapewnienia prawidłowości i sprawności realizacji programu;

8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach;

9) informację o wielkości udzielonej pomocy publicznej w ramach programu.

7. Sprawozdanie okresowe może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w programie.

8. Prognoza wydatków w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, obejmuje dla sprawozdań okresowych - cztery kolejne kwartały, dla sprawozdań rocznych - dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie końcowe nie zawiera prognozy, o której mowa w ust. 6 pkt 4.

8a. 10 Dla programów, w przypadku których instytucje zarządzające, działając na podstawie decyzji Komisji nr COM (2006)3424 z dnia 1 sierpnia 2006 r. w sprawie przyjęcia Wytycznych dotyczących zamknięcia pomocy (2000-2006) finansowanej z funduszy strukturalnych, nie przesłały do Komisji Europejskiej sprawozdania rocznego z realizacji programu za ostatni pełny rok kalendarzowy jego wdrażania, sprawozdanie końcowe z realizacji programu zawiera dodatkowo informację o przebiegu realizacji programu w tym roku.

9. Sprawozdania okresowe, roczne i końcowe zawierają informacje dotyczące stanu realizacji projektów w układzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.

10. W przypadkach uzasadnionych specyfiką programu sprawozdania okresowe, roczne i końcowe mogą nie zawierać informacji o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.

11. W przypadku informacji, o których mowa w ust. 6 pkt 3, zawartych w sprawozdaniach rocznych i końcowych, dane finansowe przedstawia się dodatkowo w układzie wojewódzkim.

12. 11 Informacje, o których mowa w ust. 6 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, przekazywane są do instytucji płatniczej i Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty w terminie do 20 dni po upływie okresu sprawozdawczego.

13. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przygotowuje się na podstawie sprawozdań sporządzanych przez instytucje pośredniczące i instytucje wdrażające, o których mowa w § 7 ust. 1 i § 8 ust. 1.

¹ § 6 ust. 1a dodany przez § 1 pkt 1 lit. a) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

² § 6 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. b) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

³ § 6 ust. 2a dodany przez § 1 pkt 1 lit. c) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

⁴ § 6 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. d) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

⁵ § 6 ust. 3a dodany przez § 1 pkt 1 lit. e) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

⁶ § 6 ust. 4:

- zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. a) rozporządzenia z dnia 19 grudnia 2008 r. (Dz.U.08.228.1518) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 grudnia 2008 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. f) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

⁷ § 6 ust. 4a uchylony przez § 1 pkt 1 lit. g) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

⁸ § 6 ust. 5 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. h) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

⁹ § 6 ust. 5a dodany przez § 1 pkt 1 lit. i) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

¹⁰ § 6 ust. 8a:

- dodany przez § 1 pkt 1 lit. c) rozporządzenia z dnia 19 grudnia 2008 r. (Dz.U.08.228.1518) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 grudnia 2008 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. j) rozporządzenia z dnia 30 czerwca 2009 r. (Dz.U.09.110.917) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 14 lipca 2009 r.

¹¹ § 6 ust. 12 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. d) rozporządzenia z dnia 19 grudnia 2008 r. (Dz.U.08.228.1518) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 grudnia 2008 r.