§ 7. - Tryb likwidacji funduszy inwestycyjnych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2005.114.963

Akt obowiązujący

Wersja od: 6 czerwca 2024 r.

§  7. 

1. Niezwłocznie po otrzymaniu dokumentów i nośników informacji, o których mowa w § 6 ust. 1, likwidator sporządza sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans,

3) zestawienie lokat,

4) noty objaśniające

- sporządzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

2. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami likwidator sporządza:

1) połączone sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) bilans,

c) zestawienie lokat;

2) jednostkowe sprawozdanie finansowe subfunduszu na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) bilans,

c) zestawienie lokat,

d) noty objaśniające

- sporządzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

3. 22  Likwidator, niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2:

1) przekazuje sprawozdanie firmie audytorskiej w celu przeprowadzenia badania tego sprawozdania;

2) przekazuje kopię sprawozdania depozytariuszowi;

3) publikuje sprawozdanie na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.

4. 23  Likwidator, niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, publikuje zbadane sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z badania na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.

²² § 7 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 5 rozporządzenia z dnia 21 maja 2024 r. (Dz.U.2024.836) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 6 czerwca 2024 r.

²³ § 7 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 5 rozporządzenia z dnia 21 maja 2024 r. (Dz.U.2024.836) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 6 czerwca 2024 r.