Szczegółowy zakres rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.
Dz.U.2000.115.1204
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia 11 grudnia 2000 r.
w sprawie szczegółowego zakresu rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.
ZAŁĄCZNIK
INFORMACJA O FUNDUSZACH TWORZONYCH W ZWIĄZKU Z ZAWARTYMI, W RAMACH PRACOWNICZEGO PROGRAMU EMERYTALNEGO, UMOWAMI GRUPOWEGO INWESTYCYJNEGO UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE PRACOWNIKÓW
INFORMACJA O FUNDUSZACH TWORZONYCH W ZWIĄZKU Z ZAWARTYMI, W RAMACH PRACOWNICZEGO PROGRAMU EMERYTALNEGO, UMOWAMI GRUPOWEGO INWESTYCYJNEGO UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE PRACOWNIKÓW
Informacja o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników | ||
Nazwa i adres zakładu ubezpieczeń / towarzystwa ubezpieczeń | Rok kalendarzowy ................. | Dane identyfikacyjne funduszu 1) |
półroczna / roczna* na dzień ...... | Data publikacji .......... |
Wyszczególnienie | początek poprzedniego okresu sprawozdawczego | początek bieżącego okresu sprawozdawczego | koniec bieżącego okresu sprawozdawczego | minimalna w okresie sprawozdawczym | maksymalna w okresie sprawozdawczym | przyrost lub spadek w okresie sprawozdawczym | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
01 | Wartość aktywów stanowiących pokrycie funduszu2) | ||||||
02 | Liczba jednostek uczestnictwa funduszu | ||||||
03 | Wartość jednostki uczestnictwa funduszu3) |
______
Objaśnienia:
* Niepotrzebne skreślić.
1) Dane identyfikacyjne funduszu - nazwa lub inne oznaczenie funduszu, jako wyodrębnionej części rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w zakładzie ubezpieczeń lub towarzystwie ubezpieczeń, na podstawie zawartej umowy ubezpieczenia, w wysokości odpowiadającej środkom, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych.
2) Wartość aktywów stanowiących pokrycie funduszu rozumianych jako aktywa tworzone ze środków, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych.
3) Wartość jednostki uczestnictwa funduszu - wartość aktywów funduszu, po uwzględnieniu kosztów potrącanych z funduszu, podzielona przez liczbę jednostek.
Tabela 2. Dane o strukturze aktywów stanowiących pokrycie funduszu
Wyszczególnienie | początek poprzedniego okresu sprawozdawczego | początek okresu sprawozdawczego | koniec okresu sprawozdawczego | limity | sposób wyceny | |||||
wartość | procentowy udział w funduszu | wartość | procentowy udział w funduszu | wartość | procentowy udział w funduszu | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
01. | Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ogółem4) | |||||||||
02. | Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ulokowane w kraju | |||||||||
03. | w tym | obligacje, bony i inne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także w pożyczki i kredyty udzielone tym podmiotom | ||||||||
04. | obligacje i inne dłużne papiery wartościowe, opiewające na świadczenia pieniężne, gwarantowane lub poręczane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także w depozyty, kredyty i pożyczki gwarantowane lub poręczane przez te podmioty | |||||||||
05. | depozyty bankowe i bankowe papiery wartościowe | |||||||||
06. | akcje spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym | |||||||||
07. | akcje spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub spółek nie notowanych na regulowanym rynku giełdowym i na regulowanym rynku pozagiełdowym, lecz dopuszczone do publicznego obrotu | |||||||||
08. | akcje narodowych funduszy inwestycyjnych | |||||||||
09. | certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte lub fundusze inwestycyjne mieszane | |||||||||
10. | jednostki uczestnictwa zbywane przez fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte | |||||||||
11. | obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu | |||||||||
12. | obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie są dopuszczone do publicznego obrotu | |||||||||
13. | zabezpieczone całkowicie obligacje emitowane przez podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu | |||||||||
14. | zabezpieczone całkowicie obligacje emitowane przez podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu | |||||||||
15. | obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki publiczne, inne niż papiery wartościowe, o których mowa w pozycjach 13 i 14 | |||||||||
16. | listy zastawne | |||||||||
17. | inne lokaty, które, w drodze rozporządzenia, określiła Rada Ministrów | |||||||||
18. Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ulokowane poza granicami kraju | ||||||||||
19. | w tym | papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na giełdach rynków kapitałowych państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które określone zostały w zezwoleniu | ||||||||
20. | papiery skarbowe emitowane przez rządy lub banki centralne państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które określone zostały w zezwoleniu | |||||||||
21. | tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w państwach obcych będących członkami OECD lub innych państwach obcych, które określone zostały w zezwoleniu, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika |
______
4) Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ogółem - obliczone jako suma wartości z pozycji 02 i 18.
Tabela 3. Informacje o kosztach funduszu
Wyszczególnienie | Wysokość kosztów w poprzednim okresie sprawozdawczym | Wysokość kosztów w okresie sprawozdawczym | |||
wartość | udział procentowy w średniej wartości funduszu5) | wartość | udział procentowy w średniej wartości funduszu | ||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
01 | Koszty potrącane z funduszu ogółem 6) | ||||
02 | Koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów, stanowiących pokrycie funduszy tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczych programów emerytalnych, umowami ubezpieczenia na życie pracowników, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów | ||||
03 | Koszty zarządzania potrącane z funduszu |
______
Objaśnienia:
5) - Dla informacji półrocznych: wartość liczona według wzoru
1 6
Wśr = --- Σ Wx,
6 x=1
gdzie Wśr - oznacza średnią wartość funduszu w danym półroczu, Wx - oznacza wartość funduszu na koniec każdego miesiąca okresu sprawozdawczego.
- Dla informacji rocznej wartość liczona według wzoru
1 12
Wśr = --- Σ Wx,
12 x=1
gdzie Wśr - oznacza średnią wartość funduszu w danym roku, Wx - oznacza wartość funduszu na koniec każdego miesiąca okresu sprawozdawczego.
6) Koszty potrącane z funduszu ogółem - obliczane jako suma wartości z pozycji 02 i 03.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »