§ 1. - Szczegółowy zakres rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2000.115.1204
Akt utracił moc Wersja od: 21 grudnia 2000 r.
§ 1.
1.
Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń przedstawiają roczne i półroczne informacje w zakresie:1)
wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu,2)
liczby jednostek uczestnictwa funduszu,3)
wartości jednostki uczestnictwa funduszu,4)
struktury aktywów stanowiących pokrycie funduszu, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami, ze wskazaniem ich rodzajów oraz limitów określonych w umowie grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników, nie wyższych niż limity, o których mowa w art. 7a ust. 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych, a także sposobu wyceny tych aktywów,5)
kosztów potrącanych z funduszu, z podziałem na koszty zarządzania oraz koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów stanowiących pokrycie funduszu, które to koszty stanowią równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów.2.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1-3, przedstawiane są z uwzględnieniem:1)
wartości na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego,2)
wartości na początek bieżącego okresu sprawozdawczego,3)
wartości na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego,4)
wartości minimalnej w okresie sprawozdawczym,5)
wartości maksymalnej w okresie sprawozdawczym,6)
przyrostu lub spadku wartości w okresie sprawozdawczym.3.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 4, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości i procentowego udziału w funduszu na początek poprzedniego i bieżącego okresu sprawozdawczego oraz na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami.4.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości kosztów i jej udziału procentowego w średniej wartości funduszu w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym.