§ 20. - Szczegółowy sposób i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2002.111.973

Akt utracił moc

Wersja od: 19 lipca 2002 r.

§  20. 

1. Audytor wewnętrzny sporządza sprawozdanie z przeprowadzenia audytu wewnętrznego, zwane dalej "sprawozdaniem", w którym przedstawia, w sposób jasny, rzetelny i zwięzły, ustalenia i wnioski poczynione w trakcie audytu wewnętrznego.

2. Sprawozdanie zawiera:

1) oznaczenie zadania audytowego,

2) datę sporządzenia,

3) nazwę i adres komórki, w której jest przeprowadzany audyt wewnętrzny,

4) imię i nazwisko audytorów wewnętrznych uczestniczących w zadaniu audytowym oraz numer imiennego upoważnienia do przeprowadzania audytu wewnętrznego,

5) cel przeprowadzania zadania audytowego,

6) zakres przedmiotowy zadania audytowego,

7) podjęte działania i zastosowane techniki przeprowadzania zadania audytowego,

8) termin, w którym przeprowadzono audyt wewnętrzny,

9) zwięzły opis działań komórki, jej strategii i celów, zwłaszcza w obszarze poddanym audytowi wewnętrznemu,

10) ustalenia stanu faktycznego,

11) określenie oraz analizę przyczyn i skutków uchybień,

12) uwagi i wnioski w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień,

13) podpisy audytorów wewnętrznych uczestniczących w zadaniu audytowym.