§ 14. - Szczegółowy sposób i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2002.111.973

Akt utracił moc

Wersja od: 19 lipca 2002 r.

§  14. 

1. Bieżące akta zawierają informacje niezbędne do sformułowania uwag i wniosków, które będą zawarte w sprawozdaniu z przeprowadzenia audytu wewnętrznego.

2. Bieżące akta obejmują:

1) dokumenty zgromadzone przed rozpoczęciem zadania audytowego,

2) dokumenty związane z przygotowaniem programu zadania audytowego i program zadania audytowego,

3) protokoły z narad, o których mowa w § 16-18,

4) imienne upoważnienie do przeprowadzania audytu wewnętrznego,

5) dokumenty sporządzone przez audytora wewnętrznego oraz dokumenty otrzymane od osób trzecich w trakcie przeprowadzania audytu wewnętrznego,

6) notatkę informacyjną, o której mowa w § 23 ust. 2,

7) dokumenty robocze przygotowywane przez audytora wewnętrznego w trakcie przeprowadzania audytu wewnętrznego,

8) oświadczenia pracowników złożone w sposób określony w § 10 ust. 2,

9) sprawozdanie z przeprowadzenia audytu wewnętrznego,

10) inne dokumenty o istotnym znaczeniu dla przeprowadzanego audytu wewnętrznego.

3. Dokumenty określone w ust. 2 włącza się do bieżących akt w kolejności wynikającej z toku dokonywanych czynności, numerując strony akt i zamieszczając, na początku każdego tomu akt, wykaz materiałów zawartych w danym tomie, z podaniem ich nazwy i odpowiedniej strony akt.

4. Kierownik komórki, w której jest przeprowadzany audyt wewnętrzny, oraz kierownik jednostki mają prawo wglądu do bieżących akt.