Szczegółowy sposób i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego.
Dz.U.2002.111.973
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia 5 lipca 2002 r.
w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
.............................
(nazwa i adres jednostki
sektora finansów publicznych)
1. Informacje o jednostce sektora finansów publicznych istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego:
2. Analiza ryzyka
2.1. Charakterystyka obszaru poddawanego audytowi wewnętrznemu
2.2. Metody analizy ryzyka
2.3. Wyniki analizy ryzyka
2.4. Obszary ryzyka ustalone ze względu na stopień ich ważności
Lp. | Obszar ryzyka | Uwagi |
1 | ||
2 | ||
... |
3. Zadania audytowe do przeprowadzenia w roku ....
3.1. Zakres tematyczny i organizacja zadań audytowych
Lp. | Temat zadania audytowego | Planowany termin przeprowadzenia audytu wewnętrznego | Niezbędne zasoby (liczba osobodni, inne) | Obszar ryzyka | Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy (zakres pracy, planowany czas pracy) | Uwagi |
1 | ||||||
2 | ||||||
3 | ||||||
... |
4. Planowane obszary, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach
Lp. | Obszar audytu wewnętrznego | Planowany rok przeprowadzenia | Obszar ryzyka | Uwagi |
1 | ||||
2 | ||||
... |
5. Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego
Lp. | Zadania | Zasoby ludzkie (liczba osobodni) | Zasoby rzeczowe | Uwagi |
1. Przeprowadzanie zadań audytowych | ||||
2. Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego | ||||
3. Przeprowadzanie czynności sprawdzających | ||||
4. Współpraca z innymi służbami kontrolnymi | ||||
5. Czynności organizacyjne, w tym plan i sprawozdawczość | ||||
6. Szkolenia i rozwój zawodowy | ||||
7. Urlopy/czas dostępny | ||||
8. Inne działania, w tym audyt wewnętrzny poza planem audytu wewnętrznego |
......... ..................................
(data) (podpis audytora wewnętrznego)
......... ..................................
(data) (podpis kierownika jednostki
sektora finansów publicznych
ZAŁĄCZNIK Nr 2
............................. .............................
(pieczęć nagłówkowa jednostki (data i miejsce wystawienia)
sektora finansów publicznych)
.............................
(numer upoważnienia)
Na podstawie art. 35g ust. 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.
o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr
38, poz. 360, Nr 49, poz. 485, Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz.
1255, z 2000 r. Nr 6, poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95, poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88, poz. 961, Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102, poz. 1116, Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623 oraz z 2002 r. Nr 41, poz. 363 i 365 i Nr 74, poz. 676)
upoważnia się Pana/Panią*) ...................
...............................................................
(imię, nazwisko i stanowisko służbowe)
...............................................................
do przeprowadzenia audytu wewnętrznego zgodnie z planem audytu
wewnętrznego/poza planem audytu wewnętrznego*)
w.............................................................
(nazwa i adres komórki, w której jest przeprowadzany audyt
wewnętrzny)
Upoważnienie jest ważne za okazaniem dowodu osobistego /
legitymacji służbowej*)
nr ............. oraz poświadczenia bezpieczeństwa nr.........,
upoważniającego do dostępu do informacji niejawnych,
oznaczonych klauzulą ......................
Termin ważności upoważnienia upływa z dniem ...................
...................................
(pieczątka i podpis kierownika
jednostki sektora finansów
publicznych)
Ważność upoważnienia przedłuża się do dnia ...................
...................................
(pieczątka i podpis kierownika
jednostki sektora finansów
publicznych)
*) Niepotrzebne skreślić.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
.............................
(nazwa i adres jednostki
sektora finansów publicznych)
.............. dnia .........
(miejscowość)
Na podstawie art. 35g ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.
o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr
38, poz. 360, Nr 49, poz. 485, Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz.
1255, z 2000 r. Nr 6, poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95, poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88, poz. 961, Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102, poz. 1116, Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623 oraz z 2002 r. Nr 41, poz. 363 i 365 i Nr 74, poz. 676) powołuję rzeczoznawcę w dziedzinie
...............................................................
w osobie ......................................................
do udziału w dniu/dniach*) ....................................
w .............................................................
(miejsce, przedmiot i zakres czynności audytowych, w których
ma wziąć udział rzeczoznawca)
...............................................................
Rzeczoznawca dokonuje czynności audytowych samodzielnie/we
współpracy z audytorami wewnętrznymi uczestniczącymi w zadaniu
audytowym.*)
................................
(podpis audytora wewnętrznego)
.................................
(podpis kierownika jednostki
sektora finansów publicznych)
*) Niepotrzebne skreślić.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »