§ 16. - Szczegółowa treść warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych emitowanych przez fundusz inwestycyjny zamknięty, który nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2017.1114
Akt obowiązujący Wersja od: 8 czerwca 2017 r.
§ 16.
W rozdziale "Sprawozdanie finansowe" zamieszcza się:1)
opinię podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o sprawozdaniu finansowym emitenta za ostatni rok obrotowy;2)
określenie źródeł informacji stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego zamieszczonego w warunkach emisji oraz opinii, o której mowa w pkt 1;3)
wskazanie średnich kursów wymiany złotego w stosunku do euro, ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, a w szczególności:a)
kursu obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego,b)
kursu średniego w okresie sprawozdawczym, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym;4)
wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu i rachunku wyniku z operacji, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych dla tego przeliczenia;5)
sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy, za który zostało ono sporządzone, obejmujące dane porównawcze oraz zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi;6)
wskazanie miejsca, gdzie można zapoznać się ze sprawozdaniami finansowymi emitenta za poprzednie okresy obrotowe;7)
firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych funduszu;8)
wskazanie firmy (nazwy), siedziby i adresu podmiotu, któremu towarzystwo albo zarządzający z UE - w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem i prowadzi jego sprawy, zlecili prowadzenie ksiąg rachunkowych funduszu;9)
dane o podmiocie innym niż zarządzające funduszem towarzystwo albo zarządzający z UE, któremu powierzono czynności wyceny aktywów funduszu, w tym:a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,b)
zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,c)
imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za świadczenie usług na rzecz funduszu, ze wskazaniem pełnionych funkcji oraz zakresu usług, za które są odpowiedzialni.