§ 36. - Szczególne zasady rachunkowości, w tym również wzory składników sprawozdań finansowych funduszy powierniczych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.1999.90.1007

Akt utracił moc

Wersja od: 8 listopada 1999 r.

§  36.

1. Sprawozdanie finansowe funduszu obejmuje:

1) wstęp,

2) zestawienie portfela inwestycyjnego,

3) bilans,

4) rachunek wyników działalności operacyjnej,

5) informację dodatkową.

2. Wstęp zawiera:

1) nazwę (firmę) i siedzibę towarzystwa,

2) nazwę funduszu, ze wskazaniem profilu inwestycyjnego,

3) datę i miejsce ostatniej publikacji regulaminu funduszu,

4) wskazanie okresu sprawozdawczego i dnia bilansowego sprawozdania finansowego funduszu.

3. Zestawienie portfela inwestycyjnego zawiera dane określone w załączniku nr 1 do rozporządzenia.

4. Składniki bilansu wykazuje się w kolejności i w sposób określony w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

5. Składniki rachunku wyników działalności operacyjnej wykazuje się w kolejności i w sposób określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

6. Informacja dodatkowa, sporządzana z uwzględnieniem przepisów art. 48 ust. 1 ustawy, powinna zawierać do najmniej dane określone w załączniku nr 4 do rozporządzenia.