§ 32. - Szczególne zasady rachunkowości, w tym również wzory składników sprawozdań finansowych funduszy powierniczych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.1999.90.1007

Akt utracił moc

Wersja od: 8 listopada 1999 r.

§  32.

1. W dniu wyceny ustala się wynik działalności operacyjnej netto funduszu, obejmujący:

1) wynik z inwestycji netto - stanowiący różnicę pomiędzy przychodami z inwestycji a limitowanymi kosztami operacyjnymi funduszu, pomniejszonymi o ewentualne koszty pokrywane przez towarzystwo,

2) zysk/stratę z inwestycji,

3) wzrost/spadek niezrealizowanego zysku/straty z inwestycji.

2. Przychody z inwestycji obejmują różnice kursowe powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.