§ 2. - Szczególne zasady rachunkowości, w tym również wzory składników sprawozdań finansowych funduszy powierniczych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.1999.90.1007

Akt utracił moc

Wersja od: 8 listopada 1999 r.

§ 2. Rachunkowość funduszu obejmuje:

1) opis przyjętych zasad rachunkowości, w szczególności stosowanych uproszczeń w wyliczaniu rozliczeń międzyokresowych, oraz opis przyjętych algorytmów wyceny, o których mowa w § 29 ust. 1,

2) prowadzenie ksiąg rachunkowych, w tym rejestru uczestników funduszu,

3) wycenę aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku działalności operacyjnej netto,

4) obliczanie wartości aktywów netto oraz aktywów netto na jednostkę uczestnictwa,

5) sporządzanie sprawozdań finansowych i innych informacji na podstawie ksiąg rachunkowych,

6) poddawanie sprawozdań finansowych badaniu lub przeglądowi przez biegłego rewidenta,

7) ogłaszanie sprawozdań finansowych,

8) gromadzenie i przechowywanie dokumentacji wymaganej przepisami prawa.