§ 28. - Szczególne zasady rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2007.249.1859

Akt obowiązujący

Wersja od: 1 stycznia 2021 r.

§  28.  ³⁴

1. Transakcje reverse repo / buy-sell back i depozyty bankowe wycenia się począwszy od dnia ujęcia w księgach za pomocą modelu wyceny, a w przypadku transakcji o terminie zapadalności nie dłuższym niż 92 dni dopuszcza się wycenę metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości składnika aktywów.

2. Transakcje repo/sell-buy back, zaciągnięte kredyty i pożyczki środków pieniężnych oraz dłużne instrumenty finansowe wyemitowane przez fundusz wycenia się począwszy od dnia ujęcia w księgach przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

³⁴ § 28 zmieniony przez § 1 pkt 11 rozporządzenia z dnia 28 grudnia 2020 r. (Dz.U.2020.2436) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2021 r.