§ 7. - Szczególne zasady rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2007.249.1859

Akt obowiązujący

Wersja od: 1 stycznia 2021 r.

§ 7. Rejestr uczestników funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz subrejestry funduszy inwestycyjnych otwartych z wydzielonymi subfunduszami i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych z wydzielonymi subfunduszami zawierają szczegółową ewidencję kapitału wpłaconego i wypłaconego, w podziale na poszczególnych uczestników funduszu, a w szczególności:

1) dane identyfikujące uczestnika funduszu albo subfunduszu;

2) liczbę jednostek uczestnictwa, w tym w podziale na kategorie jednostek należących do uczestnika funduszu;

3) datę przeliczenia jednostek uczestnictwa danej kategorii na jednostki uczestnictwa innej kategorii, wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa stanowiącą cenę przeliczenia, liczbę jednostek przeliczanych na inną kategorię oraz liczbę jednostek uczestnictwa nowej kategorii;

4) identyfikację poszczególnych nabyć i odkupień jednostek uczestnictwa;

5) datę nabycia, liczbę i cenę nabycia jednostki uczestnictwa;

6) datę odkupienia, liczbę i wartości odkupionych jednostek oraz kwotę wypłaconą uczestnikowi funduszu za odkupione jednostki;

7) datę oraz kwotę dochodów funduszu wypłaconych uczestnikowi;

8) informację o pełnomocnictwach udzielonych lub odwołanych przez uczestnika funduszu;

9) informację o zastawie ustanowionym na jednostkach uczestnictwa;

10) 14  informację o tym, czy rejestr dotyczy indywidualnego konta emerytalnego, indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, pracowniczych programów emerytalnych oraz pracowniczych planów kapitałowych.

¹⁴ § 7 pkt 10 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 28 grudnia 2020 r. (Dz.U.2020.2436) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2021 r.