Sprawozdania finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych.
Dz.U.2005.114.961
Akt obowiązującyROZPORZĄDZENIE
RADY MINISTRÓW
z dnia 21 czerwca 2005 r.
w sprawie sprawozdań finansowych zbiorczego portfela papierów wartościowych
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
5 ZESTAWIENIE SKŁADNIKÓW PORTFELA1)
5 ZESTAWIENIE SKŁADNIKÓW PORTFELA1)
Składniki portfela | Bieżący okres sprawozdawczy | Dane za poprzedni okres sprawozdawczy | ||||||
wartość według ceny nabycia w tys. złotych | wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. złotych | procentowy udział w aktywach ogółem na dzień bilansowy | ustalony w regulaminie procentowy udział w aktywach ogółem | wartość według ceny nabycia w tys. złotych | wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. złotych | procentowy udział w aktywach ogółem na dzień bilansowy | ustalony w regulaminie procentowy udział w aktywach ogółem | |
Papiery wartościowe2) | ||||||||
Waluty | ||||||||
Instrumenty pochodne | ||||||||
Prawa majątkowe, których cena zależy bezpośrednio lub pośrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, określonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkości produkcji | ||||||||
Instrumenty rynku pieniężnego | ||||||||
Jednostki uczestnictwa | ||||||||
Certyfikaty inwestycyjne | ||||||||
Tytuły uczestnictwa |
2. Tabele uzupełniające
Papiery wartościowe3) | Rodzaj rynku4) | Nazwa rynku | Liczba | Państwo siedziby emitenta | Wartość według ceny nabycia w tys. | Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. | Procentowy udział w aktywach ogółem |
Waluty | Państwo | Wartość według ceny nabycia w tys. | Wartość na dzień bilansowy w danej walucie | Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. | Procentowy udział w aktywach ogółem |
Waluty państw należących do OECD: | |||||
Waluty państw nienależących do OECD: | |||||
Instrumenty pochodne | Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Emitent (wystawca) | Państwo siedziby emitenta (wystawcy) | Instrument bazowy | Liczba | Wartość według ceny nabycia w tys. | Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. | Procentowy udział w aktywach ogółem |
Wystandaryzowane instrumenty pochodne: | |||||||||
Niewystandaryzowane instrumenty pochodne: | |||||||||
Prawa majątkowe, których cena zależy bezpośrednio lub pośrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, określonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkości produkcji | Liczba | Wartość według ceny nabycia w tys. | Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. | Procentowy udział w aktywach ogółem |
Instrumenty rynku pieniężnego | Emitent | Termin wykupu | Warunki oprocentowania | Wartość nominalna | Liczba | Wartość według ceny nabycia w tys. | Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. | Procentowy udział w aktywach ogółem |
Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytuły uczestnictwa | Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Nazwa i rodzaj funduszu/instytucji wspólnego inwestowania | Liczba | Wartość według ceny nabycia w tys. | Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. | Procentowy udział w aktywach ogółem |
Jednostki uczestnictwa | |||||||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||||
Tytuły uczestnictwa |
1) Składniki portfela mogą być wykazywane w zakresie bardziej szczegółowym niż określony w tabeli.
2) W pozycji tej wykazuje się papiery wartościowe inne niż wymienione w pozostałych pozycjach tabeli, w podziale uwzględniającym ich rodzaj, z podaniem wartości zagregowanych dla każdego z uwzględnionych w podziale rodzajów.
3) W tabeli tej należy dodatkowo uwzględnić podział papierów wartościowych ze względu na ich rodzaj.
4) W polu tym dla każdej z tabel uzupełniających należy wpisać odpowiednio określenia rynków: "aktywny rynek - rynek regulowany", "aktywny rynek - alternatywny system obrotu" albo "inny aktywny rynek". Dla składników lokat, które nie są przedmiotem notowań na aktywnym rynku, w pole wpisuje się "nienotowane na rynku aktywnym".
ZAŁĄCZNIK Nr 2
BILANS
BILANS
1. Składniki portfela notowane na aktywnym rynku
2. Składniki portfela nienotowane na aktywnym rynku
3. Środki pieniężne1
4. Należności
1) z tytułu zbytych składników portfela
2) z tytułu dywidend
3) z tytułu odsetek
4) pozostałe2
II. Zobowiązania
1. Z tytułu wpłat na tytuły uczestnictwa
2. Z tytułu umorzonych tytułów uczestnictwa
3. Z tytułu wypłaty dochodów portfela
4. Rezerwa na wydatki
5. Pozostałe2
III. Aktywa netto (I-II)
IV. Kapitał wpłacony
V. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna)
VI. Dochody zatrzymane
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody ze składników portfela netto
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia składników portfela
VII. Wzrost (spadek) wartości składników portfela w odniesieniu do ceny nabycia
VIII. Kapitał i zakumulowany wynik z operacji, razem (IV+V+VI±VII)
Liczba tytułów uczestnictwa
Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa
1 Środki pieniężne wskazuje się z uwzględnieniem ich struktury.
2 Składniki "Należności" oraz "Zobowiązań" niewyszczególnione powyżej, o wartości stanowiącej co najmniej 5 % sumy odpowiednio "Należności" oraz "Zobowiązań", wykazuje się w odrębnych pozycjach bilansu.
ZAŁĄCZNIK Nr 3
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach
2. Przychody odsetkowe
3. Dodatnie saldo różnic kursowych
4. Pozostałe1
II. Koszty operacyjne2
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa
2. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów portfela
3. Usługi w zakresie rachunkowości, w tym prowadzenie rejestru tytułów uczestnictwa portfela
4. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne
5. Usługi prawne
6. Koszty odsetkowe
7. Ujemne saldo różnic kursowych
8. Pozostałe1
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
IV. Koszty operacyjne netto (II-III)
V. Przychody ze składników portfela netto (I-IV)
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia składników portfela
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny składników portfela
VII. Wynik z operacji (V±VI)
1 Składniki "Przychodów ze składników portfela" oraz "Kosztów operacyjnych" niewyszczególnione powyżej, o wartości stanowiącej co najmniej 5 % sumy odpowiednio "Przychodów ze składników portfela" oraz "Kosztów operacyjnych", wykazuje się w odrębnych pozycjach rachunku wyniku z operacji.
2 Koszty inne niż ujęte jako "Koszty operacyjne" ujmuje się i wykazuje w rachunku wyniku z operacji odpowiednio do tytułu ich poniesienia; w szczególności uwaga ta dotyczy podatków, opłat manipulacyjnych i prowizji maklerskich.
ZAŁĄCZNIK Nr 4
6 ZMIANY W AKTYWACH NETTO
6 ZMIANY W AKTYWACH NETTO
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym:
1) przychody ze składników portfela netto
2) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia składników portfela
3) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny składników portfela
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) portfela (razem):
1) z przychodów ze składników portfela netto
2) ze zrealizowanego zysku ze zbycia składników portfela
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym:
1) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych tytułów uczestnictwa)
2) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu umorzonych tytułów uczestnictwa)
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4±5)
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym
II. Zmiana liczby tytułów uczestnictwa
1. Zmiana liczby tytułów uczestnictwa w okresie sprawozdawczym:
1) liczba zbytych tytułów uczestnictwa
2) liczba umorzonych tytułów uczestnictwa
3) saldo zmian
2. Liczba tytułów uczestnictwa narastająco od początku działalności portfela:
1) liczba zbytych tytułów uczestnictwa
2) liczba umorzonych tytułów uczestnictwa
3) saldo zmian
3. Przewidywana liczba tytułów uczestnictwa
III. Zmiana wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa
1. Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4. Minimalna wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
5. Maksymalna wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
6. Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
IV. Procentowy udział kosztów portfela w średniej wartości aktywów netto, w tym procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa
ZAŁĄCZNIK Nr 5
INFORMACJA DODATKOWA
INFORMACJA DODATKOWA
1) dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych, z podziałem według walut i po przeliczeniu na walutę polską;
2) podział kosztów pokrywanych przez towarzystwo według ich rodzaju;
3) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia składników portfela - odrębnie dla każdego składnika portfela, co najmniej według podziału przyjętego w bilansie portfela;
4) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny składników portfela - odrębnie dla każdego składnika portfela, co najmniej według podziału przyjętego w bilansie portfela;
5) informacje o podatkach i opłatach, w tym dotyczące opodatkowania portfela, opodatkowania dochodów ze składników portfela, oraz dane dotyczące opłat manipulacyjnych, prowizji maklerskich i innych opłat pokrywanych z portfela, z określeniem ich wartości;
6) informacje o dystrybucji dochodów portfela;
7) Informacje dla poszczególnych rodzajów instrumentów pochodnych, dotyczące co najmniej:
a) typu zajętej pozycji,
b) rodzaju instrumentu pochodnego,
c) celu otwarcia pozycji,
d) wartości otwartej pozycji,
e) wartości i terminów przyszłych strumieni pieniężnych,
f) kwoty będącej podstawą przyszłych płatności,
g) terminu zapadalności albo wygaśnięcia instrumentu pochodnego,
h) terminu wykonania instrumentu pochodnego;
8) informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »