§ 4. - Sprawozdania finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2005.114.961

Akt obowiązujący

Wersja od: 20 lipca 2006 r.

§  4.

1. Na dzień bilansowy ustala się wynik z operacji portfela obejmujący:

1) przychody ze składników portfela netto - stanowiące różnicę między przychodami ze składników portfela a kosztami operacyjnymi netto portfela;

2) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia składników portfela;

3) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny składników portfela.

2. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny składników portfela wypływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji portfela.