§ 2. - Sprawozdania finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2005.114.961
Akt obowiązujący Wersja od: 20 lipca 2006 r.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
2)
portfelu - rozumie się przez to zbiorczy portfel papierów wartościowych;3)
uczestnikach - rozumie się przez to uczestników portfela;4)
regulaminie - rozumie się przez to regulamin portfela;5)
składnikach portfela - rozumie się przez to papiery wartościowe, waluty, instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, prawa majątkowe, których cena zależy bezpośrednio lub pośrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, określonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkości produkcji, dopuszczone do obrotu na giełdach towarowych, instrumenty rynku pieniężnego, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania wchodzące w skład portfela;6)
aktywach portfela - rozumie się przez to składniki portfela oraz środki pieniężne i należności portfela;7)
wartości aktywów netto portfela - rozumie się przez to wartość aktywów portfela pomniejszoną o zobowiązania portfela w dniu wyceny;8)
wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa - rozumie się przez to wartość aktywów netto portfela podzieloną przez liczbę tytułów uczestnictwa w dniu wyceny;9)
dniu wyceny - rozumie się przez to dzień określony w regulaminie portfela, w którym dokonuje się wyceny aktywów portfela, ustala się wartość zobowiązań portfela, wartość aktywów netto portfela oraz wartość aktywów netto przypadających na tytuł uczestnictwa;10)
kapitale wpłaconym - rozumie się przez to kapitał utworzony z wpłat dokonanych w formie pieniężnej, przyjętych w zamian za zbyte uczestnikom tytuły uczestnictwa, przy czym tak ujęty kapitał pomniejsza się o opłaty manipulacyjne;11)
kapitale wypłaconym - rozumie się przez to kwoty wypłacone z tytułu umorzenia tytułów uczestnictwa, stanowiące równowartość iloczynu liczby umorzonych tytułów uczestnictwa oraz wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa, według której umorzono tytuł uczestnictwa;12)
zrealizowanym zysku (stracie) ze zbycia składników portfela - rozumie się przez to różnicę między ceną sprzedaży netto a ceną nabycia danego składnika portfela;13)
niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny składników portfela - rozumie się przez to różnicę między wartością danego składnika portfela w dniu wyceny a ceną jego nabycia.