Sposób, zakres i terminy wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego oraz przedsiębiorców wykonujących działalność kantorową obowiązku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.
Dz.U.2007.183.1308
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 17 września 2007 r.
w sprawie sposobu, zakresu i terminów wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego oraz przedsiębiorców wykonywujących działalność kantorową obowiązku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 i Nr 169, poz. 1204).
2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 61, poz. 410.
3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95.
4) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1-26
4 (uchylone).
4 (uchylone).
ZAŁĄCZNIK Nr 27
WZÓR
FORMULARZ AUD4
WZÓR
FORMULARZ AUD4
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4
Forma elektroniczna formularza znajduje się na strome internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdanie należy nadsyłać na dyskietce, płycie CD lub płycie DVD oraz w formie wydruku formularza elektronicznego podpisanego przez osobę działającą w imieniu podmiotu sprawozdającego.
W sprawozdaniu należy podać informacje o nabytych, za pośrednictwem lub bez pośrednictwa podmiotów krajowych, papierach wartościowych (udziałowych i dłużnych) znajdujących się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego, wyemitowanych przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz jednostkach uczestnictwa w - będących nierezydentami - funduszach zbiorowego inwestowania.
Przez nierezydenta należy rozumieć podmiot określony w art. 2 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z późn. zm.).
W sprawozdaniu nie należy wykazywać danych o papierach wartościowych udziałowych zapewniających podmiotowi sprawozdającemu 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców. Nie dotyczy to funduszy zbiorowego inwestowania - dane o posiadanych jednostkach bądź certyfikatach należy wykazywać również w przypadku posiadania większego niż 10% udziału w kapitale danego funduszu.
Wyjątek stanowią również posiadane przez podmiot sprawozdający kwity depozytowe (np. American Depositary Receipts - ADR lub Global Depositary Receipts - GDR). Należy je wykazywać w sprawozdaniu nawet wówczas, gdy posiadany przez podmiot sprawozdający pakiet kwitów depozytowych zapewnia 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.
W sprawozdaniu należy wykazywać informację o papierach wartościowych, które zostały sprzedane w ramach transakcji repo (z przyrzeczeniem odkupu), lub wypożyczone przez podmiot sprawozdający innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.
Nie należy natomiast wykazywać w sprawozdaniu informacji o papierach zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.
Papiery, które zostały zakupione w ramach transakcji repo lub pożyczone od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedane podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w sprawozdaniu wykazywać z wartością ujemną. Dane o pozycji krótkiej w danych papierach wartościowych powinny być wykazywane oddzielnie od danych o pozycji długiej w tych samych papierach.
Znacznik sprawozdania
Należy wpisać 1 dla sprawozdania wysyłanego po raz pierwszy. Gdy wystąpi konieczność dokonania korekty, należy wpisać 2 dla sprawozdania korygującego wcześniej wysłane sprawozdanie.
Data sporządzenia sprawozdania
Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.
Sprawozdanie według stanu na dzień
Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.
Kolumna 1
Kod papieru zgodny ze standardem ISIN (12 znaków). W przypadku, gdy papier nie ma kodu ISIN, pole należy pozostawić niewypełnione.
Kolumna 2
Pełna nazwa papieru wartościowego, np. Cypress Semiconductor - bonds 6% USD 15/12.
Kolumna 3
Oznaczenie typu papieru wartościowego:
1 - papiery udziałowe,
2 - papiery dłużne długoterminowe,
3 - instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).
Do papierów udziałowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:
- akcje zwykłe i udziały;
- akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji niedających posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki;
- kwity depozytowe - np. ADR (American Depositary Receipts) lub GDR (Global Depositary Receipts);
- jednostki uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania (fundusze inwestycyjne lub powiernicze);
- certyfikaty inwestycyjne (akcje) emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.
Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:
- obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem, że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;
- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds);
- akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.
Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się, dla celów tego sprawozdania:
- bony skarbowe (treasury bills), których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- obligacje skarbowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- papiery dłużne, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok, emitowane w ramach programów emisji papierów dłużnych (z możliwością rolowania długu), również wówczas, gdy okres trwania programu jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem, że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.
Kolumna 4
Oznaczenie literowe kraju, w którym znajduje się siedziba emitenta, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2" - kody dwuznakowe alfanumeryczne).
Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów krajów.
Uwaga: W przypadku kwitów depozytowych (np. ADR lub GDR) jako kraj emitenta należy podać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta akcji stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych (np. dla ADR reprezentujących akcje koreańskiej firmy Samsung, wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Korea Płd., natomiast dla ADR reprezentujących akcje PKN Orlen, wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Polska i informacja o ich posiadaniu powinna znaleźć się w sprawozdaniu AUD4 - PL).
Kolumna 5
Literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką "alphabetic" - kody trzyliterowe).
Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów walut.
Kolumna 6
Dla papierów typu 1 (papierów udziałowych):
- liczba papierów wyrażona w sztukach.
Dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego):
- wartość nominalna posiadanego pakietu papierów wartościowych, wyrażona w jednostkach waluty emisji (np. gdy posiada się 100 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 5.000 USD, należy podać wartość równą 500.000 USD).
Uwaga!
W przypadku papierów zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedanych podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w kolumnie 6 wpisać wartość ujemną.
Kolumna 7
Cena na koniec okresu sprawozdawczego:
- dla papierów typu 1 (papierów udziałowych) wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń,
- dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego) wyrażona jako ułamek dziesiętny ceny nominalnej, bez zaokrągleń (np. gdy cena papieru wartościowego wynosi 99,56% ceny nominalnej, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 0,9956, a gdy cena papieru wynosi 102,27%, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 1,0227).
Jeżeli nie jest znana cena papieru wartościowego na koniec okresu sprawozdawczego, należy podać ostatnią znaną cenę przed końcem okresu sprawozdawczego. Prosimy o podanie ceny:
- rynkowej - dla papierów notowanych na rynkach regulowanych, gdy możliwe jest ustalenie kursu ostatniej transakcji (kursu zamknięcia). W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;
- godziwej - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej papieru, lecz jest stosowany model wyceny oparty na bazie rynkowej, wykorzystywany w celu ustalenia bieżącej wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;
- zakupu - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej ani wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;
- przetargowej - dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej, godziwej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;
- emisyjnej - tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu lub przetargowej;
- nominalnej - dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.
Kolumna 8
Oznaczenie typu ceny podanej w kolumnie 7:
R - rynkowa,
G - godziwa,
Z - zakupu,
P - przetargowa,
E - emisyjna,
N - nominalna.
Kolumna 9
Wartości w tej kolumnie (wartość papierów znajdujących się w portfelu, wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń) są iloczynami wartości pola w kolumnie 6 i pola w kolumnie 7.
ZAŁĄCZNIK Nr 28
WZÓR
FORMULARZ AUD4 - PL
WZÓR
FORMULARZ AUD4 - PL
OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4 - PL
Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdanie należy nadsyłać na dyskietce, płycie CD lub płycie DVD oraz w formie wydruku formularza elektronicznego podpisanego przez osobę działającą w imieniu podmiotu sprawozdającego.
W sprawozdaniu należy podać informacje o nabytych za pośrednictwem lub bez pośrednictwa podmiotów krajowych, znajdujących się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego papierach wartościowych wyemitowanych przez rezydentów poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub tych papierach wartościowych dłużnych wyemitowanych przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które nie są zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim, z wyłączeniem tych emisji papierów dłużnych, niezarejestrowanych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy lub rezydent będący firmą inwestycyjną.
Przez nierezydenta należy rozumieć podmiot określony w art. 2 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z późn. zm.).
Przez rejestrację w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim należy rozumieć czynność, o której mowa w art. 5 ust. 3 - 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119).
W sprawozdaniu nie należy wykazywać danych o papierach udziałowych zapewniających podmiotowi sprawozdającemu 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców. Nie dotyczy to funduszy zbiorowego inwestowania - dane o posiadanych jednostkach bądź certyfikatach należy wykazywać również w przypadku posiadania większego niż 10% udziału w kapitale danego funduszu.
Wyjątek stanowią również posiadane przez podmiot sprawozdający kwity depozytowe (np. ADR lub GDR). Należy je wykazywać w sprawozdaniu nawet wówczas, gdy posiadany przez podmiot sprawozdający pakiet kwitów depozytowych zapewnia 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.
Uwaga: W przypadku kwitów depozytowych (np. ADR lub GDR) jako kraj emitenta należy traktować kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta akcji stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych (np. dla ADR reprezentujących akcje PKN Orlen, wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Polska i informacja o ich posiadaniu powinna znaleźć się w niniejszym sprawozdaniu).
W sprawozdaniu należy wykazywać informację o papierach wartościowych, które zostały sprzedane w ramach transakcji repo (z przyrzeczeniem odkupu) lub wypożyczone przez podmiot sprawozdający innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.
Nie należy natomiast wykazywać w sprawozdaniu informacji o papierach zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.
Papiery, które zostały zakupione w ramach transakcji repo lub pożyczone od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedane podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w sprawozdaniu wykazywać z wartością ujemną. Dane o pozycji krótkiej w danych papierach wartościowych powinny być wykazywane oddzielnie od danych o pozycji długiej w tych samych papierach.
Znacznik sprawozdania
Należy wpisać 1 dla sprawozdania wysyłanego po raz pierwszy. Gdy wystąpi konieczność dokonania korekty, należy wpisać 2 dla sprawozdania korygującego wcześniej wysłane.
Data sporządzenia sprawozdania
Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.
Sprawozdanie według stanu na dzień
Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.
Kolumna 1
Kod papieru zgodny ze standardem ISIN (12 znaków). W przypadku, gdy papier nie ma kodu ISIN, pole należy pozostawić niewypełnione.
Kolumna 2
Pełna nazwa papieru wartościowego, np. Stalexport - bonds 6% USD 13/02.
Kolumna 3
Oznaczenie typu papieru wartościowego:
1 - papiery udziałowe,
2 - papiery dłużne długoterminowe,
3 - instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).
Do papierów udziałowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:
- akcje zwykłe i udziały;
- akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji niedających posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki;
- kwity depozytowe - np. ADR (American Depositary Receipts) lub GDR (Global Depositary Receipts);
- jednostki uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania (fundusze inwestycyjne lub powiernicze);
- certyfikaty inwestycyjne (akcje) emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.
Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:
- obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem, że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;
- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds);
- akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.
Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się, dla celów tego sprawozdania:
- bony skarbowe (treasury bills), których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- obligacje skarbowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- papiery dłużne, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok, emitowane w ramach programów emisji papierów dłużnych (z możliwością rolowania długu), również wówczas, gdy okres trwania programu jest dłuższy niż jeden rok;
- obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem, że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest równy lub krótszy niż jeden rok;
- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.
Kolumna 4
Oznaczenie literowe kraju, w którym znajduje się rynek, na którym dokonano zakupu papierów wartościowych, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2" - kody dwuznakowe alfanumeryczne).
Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów krajów.
Kolumna 5
Należy podać oznaczenie sektora rezydenta - emitenta papierów wartościowych
SP - Skarb Państwa
ST - samorządy terytorialne
BK - banki (monetarne instytucje finansowe)
FI - fundusze inwestycyjne
FE - fundusze emerytalne
IU - instytucje ubezpieczeniowe
DM - domy maklerskie
PF - pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
PR - przedsiębiorstwa niefinansowe
PN - pozostałe podmioty niefinansowe
Kolumna 6
Literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką "alphabetic" - kody trzyliterowe).
Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów walut.
Kolumna 7
Dla papierów typu 1 (papierów udziałowych):
- liczba papierów wyrażona w sztukach.
Dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego):
- wartość nominalna posiadanego pakietu papierów wartościowych, wyrażona w jednostkach waluty emisji (np. gdy posiada się 100 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 5.000 USD, należy podać wartość równą 500.000 USD).
Uwaga!
W przypadku papierów zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedanych podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w kolumnie 7 wpisać wartość ujemną.
Kolumna 8
Cena na koniec okresu sprawozdawczego:
- dla papierów typu 1 (papierów udziałowych) wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń,
- dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego) wyrażona jako ułamek dziesiętny ceny nominalnej, bez zaokrągleń (np. gdy cena papieru wartościowego wynosi 99,56% ceny nominalnej, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 0,9956, a gdy cena papieru wynosi 102,27%, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 1,0227).
Jeżeli nie jest znana cena papieru wartościowego na koniec okresu sprawozdawczego, należy podać ostatnią znaną cenę przed końcem okresu sprawozdawczego.
Prosimy o podanie ceny:
- rynkowej - dla papierów notowanych na rynkach regulowanych, gdy możliwe jest ustalenie kursu ostatniej transakcji (kursu zamknięcia). W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;
- godziwej - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej papieru, lecz jest stosowany model wyceny oparty na bazie rynkowej, wykorzystywany w celu ustalenia bieżącej wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;
- zakupu - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej ani wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;
- przetargowej - dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej, godziwej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;
- emisyjnej - tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu lub przetargowej;
- nominalnej - dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.
Kolumna 9
Oznaczenie typu ceny podanej w kolumnie 8:
R - rynkowa,
G - godziwa,
Z - zakupu,
P - przetargowa,
E - emisyjna,
N - nominalna.
Kolumna 10
Wartości w tej kolumnie (wartość papierów znajdujących się w portfelu, wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń) są równe iloczynom wartości pola w kolumnie 7 i pola w kolumnie 8.
ZAŁĄCZNIK Nr 29-32
5 (uchylone).
5 (uchylone).
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »