Siedziby i zasięg terytorialny regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowa organizacja izb, liczba członków kolegium i tryb postępowania.
Dz.U.2000.3.34
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
PREZESA RADY MINISTRÓW
z dnia 14 stycznia 2000 r.
w sprawie siedzib i zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji izb, liczby członków kolegium i trybu postępowania.
zwanych dalej "jednostkami kontrolowanymi",
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
REGIONALNE IZBY OBRACHUNKOWE, ICH SIEDZIBY, SIEDZIBY ZESPOŁÓW ZAMIEJSCOWYCH, LICZBA CZŁONKÓW KOLEGIUM ORAZ TERYTORIALNY ZASIĘG DZIAŁANIA
REGIONALNE IZBY OBRACHUNKOWE, ICH SIEDZIBY, SIEDZIBY ZESPOŁÓW ZAMIEJSCOWYCH, LICZBA CZŁONKÓW KOLEGIUM ORAZ TERYTORIALNY ZASIĘG DZIAŁANIA
Lp. | Nazwa i siedziba regionalnej izby obrachunkowej | Siedziby zespołów zamiejscowych | Terytorialny zasięg działania regionalnej izby obrachunkowej | Liczba członków kolegium |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie | Ciechanów, Ostrołęka, Siedlce, Płock, Radom | województwo mazowieckie | 26 |
2 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Białymstoku | Łomża, Suwałki | województwo podlaskie | 12 |
3 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy | Toruń, Włocławek | województwo kujawsko-pomorskie | 12 |
4 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku | Słupsk | województwo pomorskie | 10 |
5 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Katowicach | Bielsko-Biała, Częstochowa | województwo śląskie | 16 |
6 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach | Sandomierz | województwo świętokrzyskie | 8 |
7 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Krakowie | Tarnów, Nowy Sącz, Oświęcim | województwo małopolskie | 16 |
8 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Lublinie | Biała Podlaska, Chełm, Zamość | województwo lubelskie | 16 |
9 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi | Piotrków Trybunalski, Sieradz, Skierniewice | województwo łódzkie | 16 |
10 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Olsztynie | Elbląg | województwo warmińsko-mazurskie | 10 |
11 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu | województwo opolskie | 8 | |
12 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Poznaniu | Kalisz, Konin, Leszno, Piła | województwo wielkopolskie | 20 |
13 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie | Krosno, Przemyśl, Tarnobrzeg | województwo podkarpackie | 16 |
14 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie | Koszalin | województwo zachodniopomorskie | 10 |
15 | Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu | Jelenia Góra, Legnica, Wałbrzych | województwo dolnośląskie | 16 |
16 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze | Gorzów Wielkopolski | województwo lubuskie | 8 |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
TRYB PRZEPROWADZANIA KONTROLI
TRYB PRZEPROWADZANIA KONTROLI
2. Inspektorzy regionalnej izby obrachunkowej przystępują do wykonywania czynności kontrolnych po okazaniu legitymacji służbowej i imiennego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli, określającego nazwę jednostki kontrolowanej oraz zakres i orientacyjny czas trwania kontroli.
3. Imienne upoważnienia do przeprowadzania kontroli wystawia prezes izby lub jego zastępca.
4. Inspektor podlega wyłączeniu od czynności kontrolnych, jeżeli on sam lub członkowie jego rodziny pozostają w stosunkach prawnych lub osobistych z jednostką kontrolowaną, a charakter tych stosunków nasuwa wątpliwość co do bezstronności inspektora. Wyłączenie inspektora następuje w takiej sytuacji na wniosek samego inspektora, z urzędu lub na wniosek zgłoszony wraz z uzasadnieniem przez kierownika jednostki kontrolowanej.
5. Czynności kontrolne przeprowadza się w siedzibie jednostki kontrolowanej.
6. Czynności kontrolne przeprowadza się w dniach i godzinach pracy obowiązujących w jednostce kontrolowanej.
7. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiązany zapewnić inspektorowi warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzania kontroli.
8. Inspektor dokonuje ustaleń kontroli na podstawie dokumentacji gospodarki finansowej i rzeczowej oraz zgromadzonych w toku kontroli informacji.
9. Dokumentacja zbierana w czasie kontroli przechowywana jest w warunkach uniemożliwiających dostęp do niej osobom nieupoważnionym.
10. Inspektor może sporządzać lub zalecać sporządzenie niezbędnych do kontroli odpisów oraz wyciągów z dokumentów.
11. Pracownicy jednostki kontrolowanej obowiązani są udzielić inspektorowi wyjaśnień ustnych i pisemnych w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli w zakresie wynikającym z powierzonych im czynności służbowych.
12. Podczas czynności kontrolnych inspektor informuje sukcesywnie kierownika jednostki kontrolowanej o stwierdzonych w toku kontroli uchybieniach i nieprawidłowościach, będących wynikiem niewłaściwej interpretacji przepisów prawnych.
13. Z przeprowadzonej kontroli sporządza się protokół w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach.
14. Protokół kontroli powinien zawierać:
1) nazwę jednostki kontrolowanej w pełnym brzmieniu i jej adres,
2) imię, nazwisko i stanowisko służbowe inspektora oraz numer i datę wydania upoważnienia do przeprowadzenia kontroli,
3) datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych w jednostce kontrolowanej,
4) określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,
5) imię i nazwisko kierownika jednostki kontrolowanej, skarbnika (głównego księgowego) oraz osób udzielających informacji,
6) przebieg i wyniki czynności kontrolnych,
7) stwierdzone podczas kontroli fakty, stanowiące podstawę do oceny działalności jednostki kontrolowanej w zakresie zgodności z prawem, a w szczególności konkretne nieprawidłowości, z uwzględnieniem ich przyczyn i skutków oraz wskazaniem osób odpowiedzialnych za ich powstanie,
8) informację o sporządzeniu załączników, stanowiących część składową protokołu, oraz ich wyszczególnienie,
9) informację o powiadomieniu kierownika jednostki kontrolowanej o prawie zgłoszenia w ciągu 3 dni zastrzeżeń i złożenia wyjaśnień do protokołu; inspektor jest obowiązany ustosunkować się do nich, bez zbędnej zwłoki, w formie odpowiedniej adnotacji,
10) dane o liczbie egzemplarzy sporządzonego protokołu,
11) datę i miejsce podpisania protokołu,
12) podpis inspektora przeprowadzającego kontrolę i kierownika jednostki kontrolowanej oraz skarbnika (głównego księgowego) lub ich zastępców na każdej stronie protokołu.
15. Po zakończeniu czynności kontrolnych inspektor kontroli może zwołać w siedzibie jednostki kontrolowanej naradę, ustalając jej termin i uczestników.
16. Kierownik jednostki kontrolowanej, który odmawia podpisania protokołu, obowiązany jest bezzwłocznie złożyć pisemne wyjaśnienie co do przyczyn odmowy.
17. W razie odmowy podpisania protokołu i złożenia wyjaśnień co do przyczyn odmowy, inspektor odnotowuje ten fakt w protokole.
18. Na podstawie wyników kontroli kieruje się do jednostki kontrolowanej wystąpienie pokontrolne wskazujące źródła i przyczyny nieprawidłowości, ich rozmiary, osoby odpowiedzialne oraz wnioski zmierzające do usunięcia i usprawnienia badanej działalności.
19. Jednostka kontrolowana w terminie 30 dni od dnia doręczenia wystąpienia pokontrolnego przesyła do izby informację o wykonaniu wniosków lub o przyczynach ich niewykonania.
20. Prezes izby może zarządzić sprawdzenie wykonania wniosków pokontrolnych.
21. Sprawdzenie wykonania wniosków pokontrolnych stanowi odrębne zadanie kontrolne.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »