Siedziby i zasięg terytorialny regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowa organizacja izb i tryb postępowania.
Dz.U.1992.94.463
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
PREZESA RADY MINISTRÓW
z dnia 9 grudnia 1992 r.
w sprawie siedzib i zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji izb i trybu postępowania. *
- zwanych dalej jednostkami kontrolowanymi.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
REGIONALNE IZBY OBRACHUNKOWE, ICH SIEDZIBY ORAZ TERYTORIALNY ZASIĘG DZIAŁANIA
REGIONALNE IZBY OBRACHUNKOWE, ICH SIEDZIBY ORAZ TERYTORIALNY ZASIĘG DZIAŁANIA
Lp. | Nazwa i siedziba regionalnej izby obrachunkowej | Terytorialny zasięg działania regionalnej izby obrachunkowej |
1 | 2 | 3 |
1 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie | województwa: warszawskie, płockie, radomskie i siedleckie |
2 | Regionalne Izba Obrachunkowa w Białymstoku | województwa: białostockie, łomżyńskie i suwalskie |
3 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy | województwa: bydgoskie, toruńskie i włocławskie |
4 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku | województwa: gdańskie i elbląskie |
5 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Katowicach | województwa: katowickie i częstochowskie |
6 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach | województwa: kieleckie i tarnobrzeskie |
7 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Koszalinie | województwa: koszalińskie i słupskie |
8 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Krakowie | województwa: krakowskie, bielskie, nowosądeckie i tarnowskie |
9 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Lublinie | województwa: lubelskie, bialskopodlaskie, chełmskie i zamojskie |
10 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi | województwa: łódzkie, piotrkowskie, sieradzkie i skierniewickie |
11 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Olsztynie | województwa: olsztyńskie, ciechanowskie i ostrołęckie |
12 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu | województwo opolskie |
13 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Poznaniu | województwa: poznańskie, kaliskie, konińskie i pilskie |
14 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie | województwa: rzeszowskie,krośnieńskie i przemyskie |
15 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie | województwa: szczecińskie i gorzowskie |
16 | Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu | województwa: wrocławskie, jeleniogórskie, legnickie i wałbrzyskie |
17 | Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze | województwa: zielonogórskie i leszczyńskie |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
TRYB PRZEPROWADZANIA KONTROLI
TRYB PRZEPROWADZANIA KONTROLI
2. Inspektorzy regionalnej izby obrachunkowej przystępują do wykonywania czynności kontrolnych po okazaniu legitymacji służbowej i imiennego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli, określającego nazwę jednostki kontrolowanej oraz zakres i orientacyjny czas trwania kontroli.
3. Imienne upoważnienia do przeprowadzania kontroli wystawia prezes izby lub jego zastępca.
4. Inspektor podlega wyłączeniu od czynności kontrolnych, jeżeli on sam lub członkowie jego rodziny pozostają w stosunkach prawnych lub osobistych z jednostką kontrolowaną, a charakter tych stosunków nasuwa wątpliwość co do bezstronności inspektora. Wyłączenie inspektora następuje w takiej sytuacji na wniosek samego inspektora, z urzędu, lub na wniosek zgłoszony wraz z uzasadnieniem przez kierownika jednostki kontrolowanej.
5. Czynności kontrolne przeprowadza się w siedzibie jednostki kontrolowanej.
6. Czynności kontrolne przeprowadza się w dniach i godzinach pracy obowiązujących w jednostce kontrolowanej.
7. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiązany zapewnić inspektorowi warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzania kontroli.
8. Inspektor dokonuje ustaleń kontroli na podstawie dokumentacji gospodarki finansowej i rzeczowej oraz zgromadzonych w toku kontroli informacji.
9. Dokumentacja zbierana w czasie kontroli przechowywana jest w warunkach uniemożliwiających dostęp do niej osobom nie upoważnionym.
10. Inspektor może sporządzać lub zalecać sporządzenie niezbędnych dla kontroli odpisów oraz wyciągów z dokumentów.
11. Pracownicy jednostki kontrolowanej obowiązani są udzielić inspektorowi wyjaśnień ustnych i pisemnych w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli w zakresie wynikającym z powierzonych im czynności służbowych.
12. Podczas czynności kontrolnych inspektor informuje sukcesywnie kierownika jednostki kontrolowanej o stwierdzonych w toku kontroli uchybieniach i nieprawidłowościach, będących wynikiem niewłaściwej interpretacji przepisów prawnych.
13. Z przeprowadzonej kontroli sporządza się protokół w 3 jednobrzmiących egzemplarzach.
14. Protokół kontroli powinien zawierać:
1) nazwę jednostki kontrolowanej w pełnym brzmieniu i jej adres,
2) imię, nazwisko i stanowisko służbowe inspektora oraz numer i datę wydania upoważnienia do przeprowadzenia kontroli,
3) datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych w jednostce kontrolowanej,
4) określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,
5) imię i nazwisko kierownika jednostki kontrolowanej, skarbnika (głównego księgowego) oraz osób udzielających informacji,
6) przebieg i wyniki czynności kontrolnych,
7) stwierdzone podczas kontroli fakty, stanowiące podstawę do oceny działalności jednostki kontrolowanej w zakresie zgodności z prawem, a w szczególności konkretne nieprawidłowości, z uwzględnieniem ich przyczyn i skutków oraz wskazaniem osób odpowiedzialnych za ich powstanie,
8) informację o sporządzeniu załączników, stanowiących część składową protokołu, oraz ich wyszczególnienie,
9) informację o powiadomieniu kierownika jednostki kontrolowanej o prawie zgłoszenia w ciągu 3 dni zastrzeżeń i złożenia wyjaśnień do protokołu; inspektor jest obowiązany ustosunkować się do nich, bez zbędnej zwłoki, w formie odpowiedniej adnotacji,
10) dane o liczbie egzemplarzy sporządzonego protokołu,
11) datę i miejsce podpisania protokołu,
12) podpis inspektora przeprowadzającego kontrolę i kierownika jednostki kontrolowanej oraz skarbnika (głównego księgowego) lub ich zastępców na każdej stronie protokołu.
15. Kierownik jednostki kontrolowanej, który odmawia podpisania protokołu, obowiązany jest bezzwłocznie złożyć pisemne wyjaśnienie co do przyczyn odmowy.
16. W razie odmowy podpisania protokołu i złożenia wyjaśnień co do przyczyn odmowy, inspektor odnotowuje ten fakt w protokole.
17. Na podstawie wyników kontroli kieruje się do jednostki kontrolowanej wystąpienie wskazujące źródła i przyczyny nieprawidłowości, ich rozmiary, osoby odpowiedzialne oraz wnioski zmierzające do usunięcia i usprawnienia badanej działalności.
18. Jednostka kontrolowana w terminie 30 dni od dnia doręczenia wystąpienia przesyła do izby informację o wykonaniu wniosków lub o przyczynach ich niewykonania.
19. Prezes izby może zarządzić sprawdzenie wykonania wniosków pokontrolnych.
20. Sprawdzenie wykonania wniosków pokontrolnych stanowi odrębne zadanie kontrolne.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »