Roczne sprawozdania zakładów reasekuracji dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej.
Dz.U.2014.1749
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 3 grudnia 2014 r.
w sprawie rocznych sprawozdań zakładów reasekuracji dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
ROCZNE SPRAWOZDANIE KRAJOWEGO ZAKŁADU REASEKURACJI PODLEGAJĄCEGO DODATKOWEMU NADZOROWI DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ
ROCZNE SPRAWOZDANIE KRAJOWEGO ZAKŁADU REASEKURACJI PODLEGAJĄCEGO DODATKOWEMU NADZOROWI DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Spis formularzy:
Strona tytułowa
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi
I.1 .A. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
I.1 .B. Wykaz podmiotów wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.1.A. Lokaty zakładu reasekuracji w innych podmiotach wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.1 .B. Rodzaje pasywów zakładu reasekuracji finansowane przez inne podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.2.A. Gwarancje udzielone oraz inne transakcje pozabilansowe zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.2.B. Gwarancje otrzymane oraz inne transakcje pozabilansowe zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.3. Aktywa zakładu reasekuracji finansujące środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności innych zakładów reasekuracji lub zakładów ubezpieczeń należących do ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.4.A. Reasekuracja czynna i retrocesja czynna zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.4.B. Retrocesja bierna zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.5. Porozumienia z zakładem reasekuracji co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.6. Pozostałe transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
III. Informacje zbiorcze o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
IV. Podpisy
Roczne sprawozdanie krajowego zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
sporządzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej
Za okres sprawozdawczy Data początkowa - .....................................
Data końcowa - ....................................
Dane zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu
Kod zakładu | |||||
Pełna nazwa | |||||
Kod pocztowy | Miasto | ||||
Ulica | Nr |
Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapitałowych
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodzi na dzień bilansowy zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi | |
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodził w okresie sprawozdawczym zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi |
Data wysłania sprawozdania: ...............................
Liczba stron sprawozdania: ...............................
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi
I.1.A. Informacją o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej | Adres siedziby podmiotu (lub miejsca zamieszkania) | Status podmiotu | Forma prawna zgodnie z prawem kraju siedziby | Rodzaj podmiotu | |
A | B | C | D | E | |
1. | |||||
2. |
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi
I.1.B. Wykaz podmiotów wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwą podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Podmioty bezpośrednio dominujące, posiadające znaczący udział kapitałowy lub które mają podpisaną umowę o zarządzaniu innym (innymi) podmiotami wchodzącymi w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej | Podmioty bezpośrednio zależne od podmiotów wykazanych w kol. A, w których podmioty wykazane w kol. A mają znaczący udział kapitałowy lub z którymi podmiot wykazany w kol. A mą podpisaną umowę o zarządzanie, wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej | Kraj siedziby podmiotu wykazanego w kol. B | Rodzaj podmiotu wykazanego w kol. B | Typ bliskiego powiązania podmiotu z kol. A z podmiotem z kol. B | Udział podmiotu z kol. A w kapitale podstawowym podmiotu z kol. B (w %) | Udział liczby głosów podmiotu z kol. A w liczbie głosów na WZA / WZU podmiotu z kol. B (w %) | |
A | B | C | D | E | F | G | |
1. | |||||||
2. | |||||||
3. | |||||||
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi
I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.1.A. Lokaty zakładu reasekuracji w innych podmiotach wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwą podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Opis transakcji | Data zawarcia transakcji | Cena nabycia/zbycia | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||
od | do | wpływy | wydatki | |||||
A | B | C | D | E | F | G | H | |
I. Akcje i udziały | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. | ||||||||
II. Pożyczki udzielone | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. | ||||||||
III. Dłużne papiery wartościowe | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. | ||||||||
IV. Pozostałe lokaty | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. |
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.1.B. Rodzaje pasywów zakładu reasekuracji finansowane przez inne podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Opis transakcji | Kategorie aktywów, za pomocą których finansowane są pasywa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu | Data zawarcia transakcji | Wartość zobowiązania/ wierzytelności | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||
od | do | wpływy | wydatki | ||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | I | |
I. Kapitały własne | |||||||||
1. | |||||||||
2. | |||||||||
3. | |||||||||
4. | |||||||||
II. Pożyczki podporządkowane | |||||||||
1. | |||||||||
2. | |||||||||
3. | |||||||||
4. | |||||||||
III. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | |||||||||
1. | |||||||||
2. | |||||||||
3. | |||||||||
4. |
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.2.A. Gwarancje udzielone oraz inne transakcje pozabilansowe zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Opis transakcji | Data zawarcia transakcji | Wartość zobowiązania/ wierzytelności | Wartość zabezpieczeń ustanowionych na aktywach zakładu reasekuracji | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||
od | do | wpływy | wydatki | ||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | I | |
I. Gwarancje i poręczenia | |||||||||
1. | |||||||||
2. | |||||||||
3. | |||||||||
4. | |||||||||
II. Pozostałe zobowiązania pozabilansowe | |||||||||
1. | |||||||||
2. | |||||||||
3. | |||||||||
4. |
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.2.B. Gwarancje otrzymane oraz inne transakcje pozabilansowe zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Opis transakcji | Data zawarcia transakcji | Wartość zobowiązania/ wierzytelności | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||
od | do | wpływy | wydatki | |||||
A | B | C | D | E | F | G | H | |
I. Gwarancje i poręczenia | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. | ||||||||
II. Pozostałe należności pozabilansowe | ||||||||
1. | ||||||||
2 . | ||||||||
3. | ||||||||
4. |
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.3. Aktywa zakładu reasekuracji finansujące środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności innych zakładów reasekuracji lub zakładów ubezpieczeń należących do ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Opis transakcji | Data zawarcia transakcji | Wartość zobowiązania/ wierzytelności | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||
od | do | wpływy | wydatki | |||||
A | B | C | D | E | F | G | H | |
I. Akcje i udziały | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. | ||||||||
II. Pożyczki podporządkowane | ||||||||
1. | ||||||||
2 . | ||||||||
3. | ||||||||
4. | ||||||||
III. Inne aktywa | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
4. |
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.4.A. Reasekuracja czynna i retrocesja czynna zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Typ umowy | Data wprowadzenia umowy do ksiąg | Data wygaśnięcia zobowiązań i wierzytelności z tytułu umowy | Wartość wierzytelności | Wartość zobowiązania | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | ||
wpływy | wydatki | |||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | |
1. | ||||||||
2. | ||||||||
3. | ||||||||
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.4.B. Retrocesja bierna zakładu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Typ umowy | Data wprowadzenia umowy do ksiąg | Data wygaśnięcia zobowiązań i wierzytelności z tytułu umowy | Wartość wierzytelności | Wartość zobowiązania | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||||
wpływy | wydatki | ||||||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | ||||
1. | |||||||||||
2. | |||||||||||
3. | |||||||||||
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.5. Porozumienia z zakładem reasekuracji co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwy podmiotów będących stronami porozumienia określonego w kol. B z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Przedmiot porozumienia | Opis sposobu podziału kosztów | Data zawarcia porozumienia | Koszt transakcji | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | ||||||
całkowity | przypadający na okres sprawozdawczy | |||||||||||
ogółem | przypadający na zakład reasekuracji podlegający nadzorowi dodatkowemu | ogółem | przypadający na zakład reasekuracji podlegający nadzorowi dodatkowemu | od | do | wpływy | wydatki | |||||
A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | |
1. | ||||||||||||
2. | ||||||||||||
3. | ||||||||||||
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.6. Pozostałe transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Opis transakcji | Data zawarcia transakcji | Wartość zobowiązań/ wierzytelności | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||||||
od | do | wpływy | wydatki | |||||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | |||||
1. | ||||||||||||
2. | ||||||||||||
3. | ||||||||||||
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
III. Informacje zbiorcze o transakcjach zakładu reasekuracji podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
...................................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu | Rodzaj transakcji | Opis rodzaju podstawy faktycznej i prawnej zobowiązań/ wierzytelności | Liczba transakcji | Wartość zobowiązań/ wierzytelności | Okres, w którym transakcje były zawierane | Okres, w którym transakcje były wykonywane | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | ||||
od | do | od | do | wpływy | wydatki | ||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | |
1. | |||||||||||
2. | |||||||||||
3. | |||||||||||
Nazwa zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
...................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
IV. Podpisy
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | główny księgowy | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | data | podpis | |
osoba wskazana do udzielania wyjaśnień w sprawie sposobu sporządzenia sprawozdania | ||||
............................................................... | finansowego | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | data | podpis |
................................. | ....................... | ............................. | ||
telefon | faks | |||
osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg | ||||
............................................................... | rachunkowych | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | data | podpis |
Noty objaśniające:
* Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer. Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.
* Zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.
* Jeśli zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzień bilansowy w skład kilku ubezpieczeniowych grup kapitałowych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodził w skład innych ubezpieczeniowych grup kapitałowych, wówczas formularze części II i III należy sporządzić oddzielnie dla każdej z ubezpieczeniowych grup kapitałowych.
* W formularzach części II w kolumnie "Okres wykonania transakcji: od" należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne).
* W formularzach części II w kolumnie "Okres wykonania transakcji: do" należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu późniejszego, jeżeli są różne).
* Rodzaje transakcji należy wykazać zgodnie z § 4 ust. 1 rozporządzenia.
Formularz I.1.A.
W kolumnie A należy wskazać podmiot wiodący w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej. Podmiotem wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej jest podmiot wchodzący w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej i niepozostający w stosunku zależności od jakiegokolwiek innego podmiotu, będący:
- zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu lub
- zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu, lub
- zagranicznym zakładem reasekuracji, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- zagranicznym zakładem ubezpieczeń, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- dominującym podmiotem nieregulowanym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- mieszanym dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu.
W kolumnie C należy wykazać status podmiotu wiodącego zgodnie z oznaczeniami: OF - osoba fizyczna, OP - osoba prawna oraz JO - jednostka organizacyjna niebędąca osobą prawną.
W kolumnie E należy podać rodzaj podmiotu, używając określonych symboli: ZU - zakład ubezpieczeń, ZR - zakład reasekuracji, IKB - instytucja kredytowa bank, IKNB - instytucja kredytowa niebędąca bankiem, FI - firma inwestycyjna, PP - pozostałe podmioty.
Formularz I.1.B.
W kolumnie A należy wykazać wszystkie podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład reasekuracji podlegający nadzorowi dodatkowemu:
- bezpośrednio dominujące nad innymi podmiotami z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej,
- posiadające bezpośrednio znaczący udział kapitałowy w podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej lub
- posiadające jako akcjonariusz, wspólnik lub udziałowiec innego podmiotu z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami tego podmiotu.
W kolumnie B należy wykazać wszystkie podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład reasekuracji podlegający nadzorowi dodatkowemu:
- bezpośrednio zależne od podmiotów wykazanych w kolumnie A,
- w których podmioty wykazane w kolumnie A mają znaczący udział kapitałowy lub
- w których podmiot wykazany w kolumnie A posiada jako akcjonariusz, wspólnik lub udziałowiec uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami tych podmiotów.
W kolumnie C należy wykazać nazwy oraz kody krajów zgodne z normami ISO siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie B.
W kolumnie D należy wykazać rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie B, używając określonych symboli: ZU - zakład ubezpieczeń, ZR - zakład reasekuracji, IKB - instytucja kredytowa bank, IKNB - instytucja kredytowa niebędąca bankiem, FI - firma inwestycyjna, PP - pozostałe podmioty.
W kolumnie E należy wykazać typ bliskiego powiązania podmiotu z kolumny A z podmiotem z kolumny B, używając symboli: A - dominacja, B - znaczący udział kapitałowy oraz C - uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami.
Formularz I.2.
Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej należy sporządzić w postaci graficznej. Na schemacie należy podać procentowe bezpośrednie udziały w kapitałach podstawowych podmiotów z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej w innych podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.
Formularz II.5.
W kolumnie C należy określić procentowy lub inny sposób podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej. W przypadku gdy różne rodzaje kosztów z tytułu danej transakcji dzielone są w różny sposób, należy to ująć w opisie.
W kolumnie E należy wykazać sumę kosztów wynikającą z zawartej umowy.
W kolumnie G należy wykazać sumę kosztów wynikającą z zawartej umowy przypadającą na okres sprawozdawczy.
Formularz III.1.
W kolumnie F należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwcześniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie G należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóźniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie H należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwcześniejszy termin (przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie I należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóźniejszy termin (przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu późniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
ROCZNE SPRAWOZDANIE GŁÓWNEGO ODDZIAŁU DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ
ROCZNE SPRAWOZDANIE GŁÓWNEGO ODDZIAŁU DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Spis formularzy:
Strona tytułowa
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.1. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział.
I.2. Szczegółowe informacje o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział.
I.3. Informacje zbiorcze o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział.
II. Podpisy
Roczne sprawozdanie głównego oddziału dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
sporządzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej
Za okres sprawozdawczy Data początkowa - .....................................
Data końcowa - ....................................
Dane głównego oddziału
Kod zakładu | ||
Pełna nazwa | ||
Kod pocztowy | Miasto | |
Ulica | Nr |
Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapitałowych
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodzi na dzień bilansowy zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział.
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodził w okresie sprawozdawczym zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział.
Data wysłania sprawozdania: ...............................
Liczba stron sprawozdania: ...............................
Nazwa głównego oddziału: ....................................................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.1. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej | Adres siedziby podmiotu (lub miejsca zamieszkania) | Status podmiotu | Forma prawna zgodnie z prawem kraju siedziby | Rodzaj podmiotu | |
A | B | C | D | E | |
1. | |||||
2. |
Nazwa głównego oddziału: ....................................................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.2. Szczegółowe informacje o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej .......................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z głównym oddziałem | Kraj siedziby podmiotu wykazanego w kol. A | Rodzaj podmiotu wykazanego w kol. A | Typ bliskiego powiązania zakładu reasekuracji głównego oddziału z podmiotem z kol. A | Rodzaj transakcji | Opis transakcji | Data zawarcia transakcji | Wartość zobowiązań/ wierzytelności | Okres wykonywania transakcji | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | |||
od | do | wpływy | wydatki | |||||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | |
1. | ||||||||||||
2. | ||||||||||||
3. | ||||||||||||
Nazwa głównego oddziału: ....................................................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.3. Informacje zbiorcze o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej ........................................
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z głównym oddziałem | Rodzaj transakcji | Opis rodzaju podstawy faktycznej i prawnej zobowiązań/ wierzytelności | Liczba transakcji | Wartość zobowiązań/ wierzytelności | Okres, w którym transakcje były zawierane | Okres, w którym transakcje były wykonywane | Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym | ||||
od | do | od | do | wpływy | wydatki | ||||||
A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | |
1. | |||||||||||
2. | |||||||||||
3. | |||||||||||
Nazwa głównego oddziału: ....................................................................................
Sporządzone za okres od dnia .............................. r. do dnia .............................. r.
II. Podpisy
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | ................................. | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | funkcja | data | podpis |
............................................................... | główny księgowy | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | data | podpis | |
osoba wskazana do udzielania wyjaśnień w sprawie sposobu sporządzenia sprawozdania | ||||
............................................................... | finansowego | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | data | podpis |
................................. | ....................... | ............................. | ||
telefon | faks | |||
osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg | ||||
............................................................... | rachunkowych | ....................... | ............................. | |
imię | nazwisko | data | podpis |
Noty objaśniające:
* Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer. Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.
* Główny oddział jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.
* Jeśli zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzień bilansowy w skład kilku ubezpieczeniowych grup kapitałowych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodził w skład innych ubezpieczeniowych grup kapitałowych, wówczas formularze części II należy sporządzić oddzielnie dla każdej z ubezpieczeniowych grup kapitałowych.
* Rodzaje transakcji należy wykazać zgodnie z § 4 ust. 1 rozporządzenia.
Formularz I.1.
W kolumnie A należy wskazać podmiot wiodący w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział. Podmiotem wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej jest podmiot wchodzący w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej i niepozostający w stosunku zależności od jakiegokolwiek innego podmiotu, będący:
- zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu lub
- zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu, lub
- zagranicznym zakładem reasekuracji, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- zagranicznym zakładem ubezpieczeń, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- dominującym podmiotem nieregulowanym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- mieszanym dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu.
W kolumnie C należy wykazać status podmiotu wiodącego zgodnie z oznaczeniami: OF - osoba fizyczna, OP - osoba prawna oraz JO - jednostka organizacyjna niebędąca osobą prawną.
W kolumnie E należy podać rodzaj podmiotu, używając określonych symboli: ZU - zakład ubezpieczeń, ZR - zakład reasekuracji, IKB - instytucja kredytowa bank, IKNB - instytucja kredytowa niebędąca bankiem, FI - firma inwestycyjna, PP - pozostałe podmioty.
Formularz I.2.
W kolumnie B należy wykazać nazwy oraz kody krajów siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie A zgodne z normami ISO.
W kolumnie C należy wykazać rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie A, używając określonych symboli: ZU - zakład ubezpieczeń, ZR - zakład reasekuracji, IKB - instytucja kredytowa bank, IKNB - instytucja kredytowa niebędąca bankiem, FI - firma inwestycyjna, PP - pozostałe podmioty.
W kolumnie D należy wykazać typ bliskiego powiązania podmiotu z kolumny A z zagranicznym zakładem reasekuracji wykonującym działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez główny oddział, używając symboli: A - dominacja, B - znaczący udział kapitałowy, C - uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami oraz D - brak powiązań.
W kolumnie E należy wykazać rodzaje transakcji zgodnie z § 4 ust. 1 rozporządzenia.
W kolumnie I należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne).
W kolumnie J należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu późniejszego, jeżeli są różne).
Formularz I.3.
W kolumnie F należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwcześniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie G należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóźniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie H należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwcześniejszy termin (przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie I należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóźniejszy termin (przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu późniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »